张总，咱们公司注销材料交上去了，税务那边说劳动合同解除证明不全，得补齐才能办。电话那头是会计小王焦急的声音，我握着电话叹了口气——这已经是本月第三个因为合同解除证明卡壳的注销案子了。很多老板觉得公司注销就是关门大吉，把营业执照交上去就完事了，结果跑工商、税务时被各种证明材料卡住，其中最头疼的就是合同解除证明。做了20年财税，我见过太多老板因为没搞清楚注销公司需要哪些合同解除证明，从1个月拖到半年，甚至被列入经营异常名录，真是得不偿失。今天就用大白话跟大伙儿聊聊，注销公司到底要哪些合同解除证明，怎么才能少走弯路。<

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劳动合同解除证明：最容易踩的坑，也是最基础的通行证

先说个真事儿。去年有个科技公司老板李总，公司经营不下去想注销，觉得员工早就走光了，劳动合同解除证明应该不重要，结果税务核查时，10个员工里有3个没拿到书面解除证明。这3个员工直接仲裁公司，要求支付未依法解除劳动合同的经济补偿，税务部门一看：哟，还有未了结的劳动纠纷？这公司债权债务没清理清楚啊，注销暂停！李总当时就懵了：人都走了两年了，咋还闹这出？

其实这事儿怪李总没懂《劳动合同法》第50条：用人单位应当在解除或者终止劳动合同时出具解除或者终止劳动合同的证明，并在十五日内为劳动者办理档案和社会保险关系转移手续。哪怕员工是自己走的，公司也得给解除证明——这是法律规定的义务，更是税务确认无遗留劳动纠纷的证据。注销公司需要哪些合同解除证明？劳动合同解除证明绝对是排头兵，而且要求全员覆盖，哪怕员工只干了1个月，哪怕合同早就到期了，只要没拿到书面证明，都可能成为注销路上的拦路虎。

我给老板们的建议是：启动注销前，先让HR把所有员工的劳动合同、离职证明、社保缴纳记录捋一遍，缺啥补啥。要是员工联系不上，得保留公告送达的证据（比如报纸公告截图），不然税务会认为可能还有未处理的劳动争议。别觉得麻烦，这比注销时被税务打回来补材料强百倍。

租赁合同解除证明：房东不配合？这些细节能救命

再说说租赁合同。有个餐饮老板王总，公司注销时遇到了更头疼的事：他和房东签了5年租约，提前解约时房东扣着押金不退，也不肯给租赁合同解除证明。王总觉得反正我不租了，押金不要了，证明总该给吧，结果房东撂下话：不给证明，看你怎么注销！这下好了，税务部门查到租赁关系未终止，怀疑公司可能还有未支付的租金或违约金，直接把注销材料退回来了。

注销公司需要哪些合同解除证明？租赁合同解除证明绝对是重头戏，尤其是对实体店、工厂这类有固定经营场所的公司。为啥？因为租赁合同涉及场地占用费，税务怕你偷偷欠着房东钱没还，注销后房东找公司原股东追债，变成‘逃废债’。所以税务要求必须提供房东签字盖章的解除协议，最好还要注明双方无其他争议，已结清所有租金、押金、水电费等。

那要是房东死活不配合呢？我教王总一招：先发书面催告函（用EMS寄，保留寄送凭证），催告房东15天内配合出具解除证明，否则将通过法律途径解决。然后拿着催告函、租赁合同、转账记录（证明已付租金）去税务局说明情况，同时申请公告解除——根据《民法典》第565条，当事人一方未通知对方，直接以发送信件等可以证明的方式解除合同的，自通知到达对方时解除。虽然麻烦，但总比卡在注销这儿强。对了，要是租赁合同里写着若提前解约需支付违约金，记得让房东在解除协议里写明违约金已结清，不然税务可能还会追问违约金有没有代扣个税。

供应商/客户合同解除证明：没结清的款项，注销就是定时

有个做批发的刘总，注销时差点栽了个大跟头。他和供应商签了100万的供货合同，付了80万尾款20万没结，供应商不同意解除合同，要求先付钱才给证明。刘总觉得公司都要注销了，这20万拖着不付也行，结果税务查到应付账款-供应商还有余额，直接要求他要么付清20万，要么按25%税率补企业所得税（视同利润分配）。刘总这才慌了：我还没收到货款呢，咋还要补税？

这就是很多老板容易忽略的：注销公司需要哪些合同解除证明？供应商、客户的买卖合同、服务合同解除证明，核心是确认所有款项已结清。哪怕你还没收到客户的货款，只要合同没解除，税务就可能认为这笔钱是公司的收入，你没申报纳税。根据《企业所得税法》第8条，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。反过来，没结清的应付账款，如果确实无法支付，就得确认为其他收入，缴企业所得税。

所以注销前，一定要把所有供应商、客户的合同过一遍：已付清款的，让对方出款项结清证明；没付清款的，赶紧协商解决（哪怕是打折支付），拿到债务已清偿的书面文件；要是对方公司已经注销了，得找原股东或清算组出具证明，实在不行就走法律程序确认债权债务。我见过有老板因为客户公司注销了找不到人，愣是拖了半年才把坏账损失的证据做足，才让税务认可，真是得不偿失。

借款合同/担保合同解除证明：别让隐性债务拖垮注销

最后说个更隐蔽的：借款合同和担保合同。有个做工程的老板赵总，公司注销时税务查到其他应付款-股东有50万借款，赵总说：这是我之前借公司的钱，注销时还我就行了。结果税务说：不行，你得提供‘借款已归还证明’，不然这50万要按‘股息红利所得’补20%个税！赵总当时就急了：我自己的钱，怎么还要交税？

这就是股东借款的坑！根据《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》（财税〔2003〕158号），纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照利息、股息、红利所得项目计征个人所得税。简单说：公司注销前，股东借公司的钱还没还，税务就可能认为你是变相分红，得交税！

所以注销公司需要哪些合同解除证明？借款合同解除证明（股东、个人借款的还款凭证）必须要有，最好备注借款已结清，无任何纠纷。还有担保合同，要是公司给别人做过担保，注销前必须确认担保责任已解除，不然原债权人可能找公司原股东追偿，到时候公司注销了，股东还得背锅。我见过有老板因为忘了给子公司做过的担保解除，注销后被人告上法庭，赔了200多万，真是悔不当初。

注销公司需要哪些合同解除证明？记住这3个核心原则

说了这么多，其实注销公司需要哪些合同解除证明，就3个核心原则：一是全面覆盖，只要公司签过的合同，只要履行完了，都得有解除证明；二是无纠纷证明，每份解除证明都得写清楚双方无其他争议，已结清所有款项；三是证据链完整，光有解除协议还不行，付款记录、沟通记录、公告证据都得留着，万一税务核查，你能拿出来。

当然啦，不同地区的税务局要求可能略有差异，我遇到过有的区要求提供所有合同的解除证明，有的则只需要主要合同的证明。所以最好的办法是注销前先去当地税务局咨询，或者找个靠谱的财税公司帮忙梳理——毕竟20年经验告诉我，很多老板自己折腾，最后反而多花冤枉钱。

上海加喜财税公司对财务凭证不完整，企业注销对知识产权有何影响？服务见解

财务凭证不完整是企业注销中最常见的硬伤，很多老板平时不注意保存发票、合同、银行流水，注销时发现缺失，要么补办（耗时耗力），要么被税务局罚款（按偷税处理，罚款0.5-5倍），严重时直接影响注销进度。而知识产权方面，商标、专利、著作权等若未妥善处理，可能被认定为未了结资产——比如公司名下的商标，注销时若未转让或注销，税务会要求按财产转让所得评估作价补税（税率20%），若无人接手，可能被强制拍卖，所得款项优先缴税，剩余部分才能分配给股东，甚至可能导致股东承担连带责任。上海加喜财税专注企业注销服务，https://www.110414.com，我们提供全流程合规处理，从财务凭证补全、合同解除证明开具，到知识产权清算、税务清算申报，帮企业规避风险，顺利关门大吉。