公司清算中违反税务规定的法律责任有哪些？

一、在公司清算过程中，税务问题往往成为关注的焦点。企业清算涉及税务处理不当，可能会面临一系列法律责任。本文将详细解析公司/企业在清算过程中违反税务规定的法律责任。<

二、未依法申报清算所得

1. 违法行为：公司清算时未依法申报清算所得。

2. 法律责任：

- 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条，纳税人未按照规定申报的，由税务机关责令限期申报；逾期不申报的，可以处应纳税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

- 若构成偷税，根据《中华人民共和国刑法》第二百零一条，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金。

三、未依法缴纳清算税款

1. 违法行为：公司清算时未依法缴纳清算税款。

2. 法律责任：

- 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条，纳税人未按照规定缴纳的，由税务机关责令限期缴纳；逾期不缴纳的，可以处应纳税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

- 若构成抗税，根据《中华人民共和国刑法》第二百零二条，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处抗税数额一倍以上五倍以下罚金。

四、未依法进行税务清算

1. 违法行为：公司清算时未依法进行税务清算。

2. 法律责任：

- 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十五条，纳税人未按照规定进行税务清算的，由税务机关责令限期改正；逾期不改正的，可以处一万元以上五万元以下的罚款。

- 若构成逃避清算，根据《中华人民共和国刑法》第二百零三条，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处逃避清算数额一倍以上五倍以下罚金。

五、未依法处理税务债权债务

1. 违法行为：公司清算时未依法处理税务债权债务。

2. 法律责任：

- 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十六条，纳税人未按照规定处理税务债权债务的，由税务机关责令限期处理；逾期不处理的，可以处五千元以上三万元以下的罚款。

- 若构成侵占，根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处侵占数额一倍以上五倍以下罚金。

六、未依法提供税务资料

1. 违法行为：公司清算时未依法提供税务资料。

2. 法律责任：

- 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十七条，纳税人未按照规定提供税务资料的，由税务机关责令限期提供；逾期不提供的，可以处五千元以上三万元以下的罚款。

- 若构成伪造、变造，根据《中华人民共和国刑法》第二百八十条，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处伪造、变造数额一倍以上五倍以下罚金。

七、未依法进行税务审计

1. 违法行为：公司清算时未依法进行税务审计。

2. 法律责任：

- 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十八条，纳税人未按照规定进行税务审计的，由税务机关责令限期进行；逾期不进行的，可以处一万元以上五万元以下的罚款。

- 若构成虚假审计，根据《中华人民共和国刑法》第二百二十九条，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处虚假审计数额一倍以上五倍以下罚金。

上海加喜财税公司专业提供公司清算中的税务服务，深知税务规定的重要性。我们建议企业在清算过程中，务必遵守相关税务法规，确保清算过程的合法性。若企业违反税务规定，我们将提供以下服务：

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2. 税务清算方案设计，确保清算过程的合规性。

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