小微企业简易注销承诺制下，抵押权保全的坑与招——一个老财务总监的血泪经验<

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大家好，我是老张，在财务圈摸爬滚打二十多年，从出纳干到财务总监，见过企业起高楼，也见过楼塌了。最近两年，小微企业简易注销承诺制推行得如火如荼，不少老板拍手叫好：终于不用跑断腿注销公司了！但作为天天跟风险打交道的财务人，我得说一句：这事儿，对抵押权人来说，暗坑可不少。今天我就以一个踩过坑、填过坑的老财务身份，跟大家聊聊简易注销承诺制下，抵押权保全到底该怎么弄。

一、问题：当简易注销遇上抵押权，矛盾来了

先给大家说个我去年遇到的糟心事。有个做餐饮的小微企业A公司，欠了我们B公司一笔50万的货款，拿他们的厨房设备和餐厅装修做了抵押，也办了抵押登记。结果去年底，A公司老板说生意不好，想关门，直接去工商局申请了简易注销——填个表、签个承诺书，说无债权债务，公告期20天就注销了。

等我们发现不对劲去工商局查，A公司早就没了！更气人的是，后来通过朋友打听，A公司老板早就把厨房设备偷偷卖了，钱揣自己兜里了。我们拿着抵押合同去法院，法院说：企业都注销了，主体不存在了，我们怎么执行？最后这笔账只能算坏账。当时我那个气啊，恨不得揪着A公司老板的领子问：你签承诺书的时候，眼睛是睁着的吗？\

这就是简易注销承诺制和抵押权保全的核心矛盾：一方面，政策要简化小微企业退出流程，让僵尸企业能快速清场；承诺制的核心是企业自担责任，一旦企业承诺无债权债务是假的，抵押权人很容易被背刺。尤其是小微企业，本身财务就不规范，老板可能连抵押权是啥都不清楚，稀里糊涂就注销了，留下抵押权人干瞪眼。

二、挑战：简易注销承诺制下，抵押权保全的三座大山\

这些年我处理过不少类似案例，总结下来，抵押权人要保全权益，至少要翻过这三座大山：

第一座山：信息差——你不知道他要跑路\

简易注销的流程有多简单？我给大家捋捋：企业登录国家企业信用信息公示系统，填个《简易注销登记申请书》，全体投资人承诺无债权债务，公示20天，没人反对就注销了。全程线上操作，连公章都不用盖（有些地方是电子签章）。

问题就出在这儿：抵押权人根本不在公示对象里！除非你刚好是企业的债权人，而且刚好在20天公示期内查到了这条信息，否则等你知道的时候，企业可能已经注销了。我见过最坑的一次，某银行给小微企业放了贷款，办了抵押，结果企业没通知银行，直接简易注销了，银行还是半年后去工商局查企业征信才发现——这时候黄花菜都凉了。

第二座山：承诺虚高——他说没债，但可能有抵押\

简易注销的核心是《全体投资人承诺书》，里面必须承诺企业不存在未结清的债权债务，已将债权债务清算完结。但很多小微企业老板根本搞不清债权债务和抵押权的关系——他们可能觉得欠的钱我都还了，抵押自然就没了，却忘了抵押权是主债权的从权利，主债权没清，抵押权依然存在。

我之前遇到一个C公司，欠D公司30万，用设备抵押。C公司还了D公司20万，剩下10万没还，但老板以为差不多行了，直接签承诺书申请简易注销。结果D公司发现后提出异议，工商局终止了注销流程。C老板还一脸委屈：我都还大部分了，咋还不让注销？气得D公司的财务总监打电话给我吐槽：老张，你说现在的小老板，是法盲还是揣着明白装糊涂？\

第三座山：救济难——企业注销了，你找谁去？

就算你知道企业要注销，也发现他们有未清偿的抵押债务，想维权？难！简易注销的公告期只有20天，很多抵押权人可能刚知道消息，异议期就过了。更麻烦的是，如果企业真的注销成功了，法人资格消灭，你连被告都没有，法院都不立案——总不能告一个已注销的公司吧？

我有个朋友在律所做合伙人，他们代理过一个案子：E公司欠F公司100万，房产抵押。E公司简易注销后，F公司起诉E公司的股东，要求股东对公司债务承担连带责任。结果一审法院认为股东已履行出资义务，且公司已依法注销，股东不担责。F公司上诉，二审才改判股东承担补充责任——前后折腾了一年多，律师费比执行回来的钱还多。

三、解决方案：老财务的三步走保全法

踩了这么多坑，我也总结了一套简易注销抵押权保全三步走法，这两年用下来，再也没出过岔子。今天就无私分享给大家，尤其是给做风控、财务的同行们，希望能少走弯路。

第一步：提前预警——把简易注销纳入日常监控

我常说：风险防控，关键在'早'，别等企业跑了你才想起来查。现在我们公司有个硬性规定：所有有抵押业务的小微企业，必须纳入简易注销预警名单。

具体怎么操作？很简单，每周让行政同事去国家企业信用信息公示系统查一遍名单，重点查我们抵押客户有没有申请简易注销。如果发现异常，立刻启动核查流程——这事儿花不了多少时间，但能避免90%的突然注销风险。

这里有个行业潜规则：有些地方的工商局内部会有重点监控企业名单，比如有抵押记录、被列入经营异常名录的企业。如果你跟当地工商部门关系还行（不用多好，正常业务对接就行），可以侧面打听一下，有时候比你自己查系统还快。这事儿得合规，别搞人情审批，不然自己也得进去。

第二步：主动介入——在企业提交申请前就把话说清楚

很多同行问我：老张，企业都申请简易注销了，我们才发现，是不是晚了？我的答案是：不晚，但得快！ 关键是要在企业提交申请前介入——怎么介入？盯住简易注销预填报环节。

现在很多地方的简易注销流程是预填报-公示-正式注销，企业在正式提交申请前，会有一个预填报状态，这时候信息还没公示，但能看到企业要注销的意向。我们一旦发现抵押客户进入这个状态，立刻联系企业老板，明确告诉他：哥们儿，你们公司有抵押没解除，简易注销这条路走不通。要么先把抵押债务清了，要么我们走正常注销流程，不然我直接去工商局提异议。\

这里有个小技巧：别跟老板扯《公司法》《民法典》那些大道理，他听不懂，直接说钱。比如：你们要是偷偷注销了，我不仅告你，还会把你上失信名单，以后你贷款、坐高铁都受影响，得不偿失啊！老板们对失信名单这种词敏感得很，比你说一百句法律条文都管用。

我举我们公司成功的一个例子：去年有个G公司，欠我们80万，设备抵押。我们发现他们预填报简易注销后，我带着法务直接找到老板，没废话，把抵押合同、登记证书拍桌上：钱不还可以，设备留下，不然咱们法庭见。老板一看我们动了真格，第二天就凑了50万，剩下的签了分期还款协议，这事就解决了。

第三步：死磕异议——公示期内该出手时就出手\

万一企业已经进入公示期了，我们才发现怎么办？别犹豫，立刻提异议！ 简易注销的公示期是20天，这20天是你的黄金救援期，千万别浪费！

异议怎么写？简单明了，把事实说清楚：企业有未清偿的抵押债务，抵押权人（你）不同意其简易注销。附上证据：抵押合同、他项权证书、企业未还款的证明（比如催款函、银行流水）。我见过有人写异议书写了几千字，全是废话，没必要，工商局的人就看三点：①你是不是抵押权人？②企业有没有抵押债务没清？③你同不同意注销？

这里有个血泪教训：我们之前有个H公司，公示期第18天我们才发现问题，法同事写异议书磨磨蹭蹭，第19天才提交，结果工商局说系统已提交，次日生效，注销了！气得我把法务部门的KPI直接扣了20分。所以记住：异议一定要早！早！早！ 现在我们公司规定，公示期内发现异常，2小时内必须完成异议材料准备，4小时内提交到工商局——这叫时间就是金钱，时间更是权益！

四、经验教训：从踩坑到填坑，我总结的三个不\

干了这么多年财务，我最大的体会就是：风险防控没有一劳永逸的方法，只有不断总结的经验。关于简易注销和抵押权保全，我有三个不原则，分享给大家：

第一个不：别信老板的口头承诺\

我刚开始做财务的时候，特别容易相信老板的话，总觉得做生意的人，还是要讲信誉。结果呢？有个老板拍着胸脯跟我说：张总，你放心，下个月肯定还钱，到时候我们一起去办注销解除。结果下个月他直接简易注销了，电话都打不通。

从那以后，我给自己定了个规矩：口头承诺等于零，一切以白纸黑字为准。哪怕是亲兄弟，也要签书面协议，明确在抵押债务清偿前，不得申请简易注销。现在我们公司的抵押合同里，必有一条：若债务人擅自申请简易注销，视为违约，抵押权人有权要求其立即清偿全部债务，并承担违约金。\

第二个不：别嫌流程麻烦，麻烦才能少风险

很多同行跟我说：老张，你们公司抵押业务流程也太复杂了，要查征信、要签补充协议、还要每周查工商系统，客户都嫌烦。我总说：你现在嫌麻烦，以后就会更麻烦。\

我之前为了省事，给一个I公司做了抵押，没签补充协议，也没纳入预警名单。结果人家简易注销了，我损失了200万。后来我算了一笔账：当时为了省那点流程时间，现在光律师费、诉讼费就花了30万，还搭进去200万本金，哪个更划算？

别怕麻烦。风险防控的本质，就是用当下的麻烦换未来的安全。现在我们公司每个抵押业务，从尽调到放款，至少要过5道关，客户烦，但我们安心——毕竟，财务的职责就是守住钱袋子，不是讨好客户。

第三个不：别当法盲，但也别当法条搬运工\

刚开始研究简易注销的时候，我把《市场主体登记管理条例》《公司法》里关于注销的条款都背了一遍，结果发现还是解决不了实际问题——因为法律条文是死的，企业变通的能力是活的。

后来我明白了：做财务，既要懂法律，更要懂人性。比如小微企业老板，可能不知道抵押权是啥，但他知道注销后不能再做生意；可能看不懂《民法典》第403条，但他能听懂不还钱，你的设备就归我。

所以我现在跟企业老板沟通，从来不拽法条，就说人话。比如：你们要是注销了，我拿着抵押合同去法院，法院会把你们老板的个人财产拿来抵债，到时候房子、车子都可能被查封，你老婆孩子都得跟着你遭殃，何必呢？老板一听老婆孩子，比你说啥都管用。

平衡效率与安全，才是财务人的价值

说了这么多，其实核心就一句话：小微企业简易注销承诺制是好事，但好政策不能成为老赖的护身符。作为财务人，我们的职责不是阻碍政策落地，而是在政策框架内，把风险降到最低。

我经常跟团队年轻同事说：咱们这行，就像守门员，企业射门（出风险）的时候，你得把球（损失)挡在门外。挡住了，没人记得你；挡不住，所有人都骂你。虽然有时候会觉得累，但每当成功帮公司保全了一笔抵押权，那种成就感，是多少钱都买不来的。

送大家一句我师傅当年跟我说的话：财务工作，三分专业，七分责任心；十分风险，零分借口。希望今天的分享，能帮大家在简易注销的浪潮中，少踩坑、多避险。毕竟，咱们财务人的字典里，没有差不多，只有行与不行。

好了，不跟大家多聊了，我还得去查本周的简易注销预警名单呢——毕竟，熊孩子（企业）什么时候想跑路，你永远猜不到！