上周五下午，我正在办公室整理注销项目的资料，手机突然响了。是老张，开了一家小型贸易公司，去年底决定注销，当时我帮他处理了税务清算和工商注销，本以为万事大吉，结果他现在急得满头汗：李老师，不好了！员工小李昨天找来，说公司注销后他的医保断了，看病自己垫了三千多，非要我赔钱！这可咋整啊？说实话，这种电话我接了不下20次了。很多企业主忙着处理税务、债务、工商注销，偏偏忽略了员工的医保转移问题，结果要么员工权益受损，要么企业惹上不必要的麻烦。今天我就以20年财税从业者的经验，跟大家好好聊聊企业注销流程中，员工医疗保险到底该怎么转移，才能让企业和员工都安心收场。<

>

从糊涂账到清清爽爽：医保转移的实操步骤

先给大家捋清楚一个概念：企业注销时，员工的医疗保险不是注销就完了，而是要办理参保关系转移接续。简单说，就是要把员工在原企业的医保关系迁走，转到新单位、灵活就业身份或者城乡居民医保那里。这里面涉及两个关键部分：个人账户和缴费年限。个人账户里是员工自己交的钱，还有单位划入的部分，这个钱跟着人走；缴费年限则是累计计算的，关系到以后退休能不能享受医保待遇。

具体咋操作呢？我给大家拆成几步，虽然政策上写得条条是道，但实操中容易踩的坑，我都标出来了。

第一步：先给员工停保，别等注销了才想起来！

很多企业觉得反正要注销了，员工社保一起停了吧，大错特错！医保停保必须在员工离职或解除劳动关系的当月办理。比如员工1月15日离职，企业最晚1月底就要去社保局给他办停保，拖到2月公司注销了才去，系统里可能显示参保状态异常，转移就卡住了。我之前遇到一个客户，公司3月注销，但员工2月离职时没停保，3月想转移，系统提示存在未结清费用，查了半天发现是2月的医保费没扣，原来员工离职时HR没交接清楚，导致断缴一个月，员工后来自己补缴了才搞定。所以记住：停保要及时，离职证明、解除合同协议这些材料备好，别等员工找上门你才翻档案。

第二步：员工自己发起转移，企业配合开证明

停保后，医保转移的主角就变成员工了。员工需要通过国家医保服务平台APP、支付宝市民中心或者去当地医保经办机构，填写《基本医疗保险参保关系转移申请表》。但这里有个关键点：企业需要配合提供《基本医疗保险参保凭证》和《基本医疗保险缴费信息单》。有些企业主觉得我都注销了，哪有空开这些证明，我跟你说，不开不行！没有这些材料，转移流程根本走不下去。我见过有企业注销后找不到公章，员工跑了好几趟医保局才把事情办完，耽误了报销，最后企业还被员工投诉了。所以哪怕公司只剩一个留守人员，这些证明材料也得提前准备好，交给员工。

第三步：个人账户跟着人走，统筹基金划账有讲究

员工医保转移时，个人账户里的钱会直接划转到新参保地的医保账户里，这个一般没问题。但统筹基金部分就比较玄学了——不是你想转多少就转多少，而是按缴费基数和比例算。比如员工在A企业缴费基数是8000元，单位划入统筹基金的比例是6%，那每月统筹基金就是480元。转移时，A企业所在地的医保局会把这部分钱按转移上限划转到新参保地。具体上限是多少？各地政策不一样，有的地方是实际缴费基数的12%，有的是固定金额，这个得问当地医保局。我之前帮一个跨省转移的员工算过，他在上海缴费基数高，转到老家后，统筹基金只转了1.2万元，虽然比没有强，但员工总觉得亏了，其实这就是政策差异，提前跟员工解释清楚，免得产生误会。

政策红线别踩！这些误区90%的企业都犯过

做了20年财税，我发现企业注销时处理医保转移，最容易踩三个坑，今天给大家重点说说，都是血泪教训。

误区一：公司注销了，医保就不用管了

这是最致命的一个误区！企业注销 ≠ 员工医保关系自动终止。根据《中华人民共和国社会保险法》第九十条规定：用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金。虽然注销时税务清算会检查社保欠费，但员工的医保转移是后续义务，如果因为企业没提供材料导致员工无法转移，员工完全可以申请劳动仲裁，要求企业赔偿损失。我去年处理过一个案子，某公司注销后，员工医保转移受阻，看病花了2万多，最后法院判公司原股东承担赔偿责任，理由是股东作为清算组成员，未履行通知和协助义务。

误区二：转移必须员工亲自跑，企业不用管

确实，转移申请要员工自己发起，但企业的配合义务很重要。比如员工需要《参保凭证》，企业不提供；员工需要确认缴费年限，企业不给盖章；甚至员工联系不上HR，这些都可能导致转移失败。我见过有员工因为原公司注销后找不到人，只能自己去社保局查缴费记录，跑了整整3天，最后还是通过我们加喜财税帮忙调取档案才搞定。所以企业注销前，一定要把医保转移所需材料清单发给每个员工，留下联系方式，别让员工找不到人。

误区三：个人账户的钱能直接取现

总有人问：公司注销了，员工医保个人账户里的钱能不能取出来？答案是：除了特殊情况（比如员工死亡、出国定居），否则不能取！必须办理转移。我之前遇到一个员工，听说公司要注销，跟HR闹着要退个人账户里的5000块钱，HR不懂政策，差点答应了。后来我赶紧解释：退钱可以，但以后医保缴费年限清零，看病报销比例降低，得不偿失。最后员工还是办理了转移，去了新单位继续参保。所以记住：医保个人账户是专款专用，转移才是对员工最有利的选择。

灵活就业、跨省转移，这些特殊情况咋办？

除了普通员工，企业注销时还会遇到两类特殊人群：一类是离职后打算灵活就业的员工，另一类是跨省就业的员工。这两类人的医保转移，比本地转移多几个弯弯绕，我给大家分别说说。

先说灵活就业人员

很多员工离职后不想上班，想自己交医保，这时候企业注销时，就要提醒他：灵活就业人员医保和职工医保是两个系统，转移时需要多一个步骤——从职工参保转为灵活就业参保。具体流程是：先在原企业办停保，然后去户籍地或居住地的医保局办理灵活就业人员参保登记，再通过国家医保服务平台申请转移。我之前帮一个客户处理过，他离职后在家附近开了个小店，想按灵活就业身份交医保，结果不知道要先转后参，直接在新单位交了，导致两个参保状态冲突，最后只能把原企业的医保退保，缴费年限清零，可惜了。所以一定要跟员工说清楚：灵活就业参保前，必须先把原企业的医保关系转移出来！

再说跨省转移

现在年轻人流动性大，很多员工注销后要去外省工作，跨省医保转移比省内麻烦多了，但好在现在线上化程度高了，不用再跑断腿。我总结了一个三步走口诀：先停保（原企业办），再申请（员工在APP上填），后确认（新参保地审核）。这里有个坑要提醒：跨省转移的到账时间可能要1-3个月，因为涉及两地医保局的对账。我见过有员工转移后，新单位说医保还没到账，看病先自己垫，结果员工找原公司，原公司都注销了，最后只能自己垫钱。所以提前跟员工说清楚：转移期间别断保，如果新单位还没参保，可以自己先交城乡居民医保过渡一下，避免报销空窗。

从麻烦事到安心事：企业注销的最后一公里

说实话，企业注销是个系统工程，税务、工商、社保、公积金……哪一项没处理好都可能留隐患。但员工医保转移，我觉得是最人性化的一环——它不仅关系到企业的合规性，更关系到员工的看病钱。我见过太多企业主注销时只盯着债务清偿税务注销，结果因为医保转移没处理好，被员工追着要说法，甚至影响个人征信。其实只要提前规划，把材料准备好，跟员工把政策讲清楚，这事儿根本不算事儿。

比如我去年帮一个餐饮连锁公司做注销，他们有20多个员工，我提前两周就让HR整理了《员工医保转移指南》，里面包含停保流程、转移申请步骤、材料清单，还开了个线上会议，逐个员工解释清楚。结果公司注销后，没有一个员工因为医保转移找麻烦，反而有员工发微信说：李老师，多亏你了，不然我肯定一头雾水。那一刻，我觉得所有的麻烦都值了。

企业注销流程中员工医疗保险转移，说到底就是沟通和细节的问题。别怕麻烦，提前准备；别嫌啰嗦，跟员工说清楚。毕竟，企业注销了，但人情味儿不能注销，合规底线更不能注销。

加喜财税服务见解：财务凭证不完整、知识产权处理，企业注销的隐形雷区

企业注销时，除了员工医保转移，还有两个隐形雷区常常被忽视：财务凭证不完整和知识产权处置。很多企业觉得反正要注销了，凭证随便补补就行，殊不知财务凭证是税务清算的核心，缺失关键凭证（如成本发票、费用凭证）可能导致税务风险，轻则罚款，重则股东承担连带责任。而知识产权（商标、专利、著作权）作为无形资产，注销前若未妥善处置，可能面临贬值、侵权甚至法律纠纷。上海加喜财税（https://www.110414.com）在处理企业注销项目时，会优先梳理财务凭证完整性，协助企业通过合规补救或税务沟通降低风险；同时对知识产权进行评估，建议通过转让、拍卖或放弃等方式规范处置，避免注销后才发现专利过期或商标被他人抢注的尴尬。企业注销不是终点，而是合规的终点站，唯有提前规划，才能让企业全身而退。