做财税这20年，见过太多老板在公司注销时踩坑的，其中最常见的就是亏损公司，反正也没钱了，罚款就拖着吧，反正公司都要没了，谁还管这个？说实话，每次听到这种话，我都替他们捏把汗。你以为注销公司就能一了百了？未付的罚款就像埋在地里的雷，说不定哪天就炸了，轻则股东被追责，重则影响个人信用，甚至可能惹上官司。今天我就以20年的实战经验，跟大家好好聊聊亏损公司注销，如何处理未付罚款这个事儿，全是干货，建议收藏备用。<

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先别急着注销，这两个真实案例告诉你罚款不缴有多坑

去年我遇到一个做餐饮的老板老张，开了家小餐馆，疫情三年一直亏，最后实在撑不住了，决定注销。他找到我的时候，拍着胸脯说：公司账上就剩几百块，欠的员工工资都发不出了，哪有钱交罚款？你就帮我赶紧注销了吧。我让他先别急，查查税务和工商的处罚记录。结果一查，坏事了——前两年有几个月零申报，被税务局罚了2000块，还有工商年报晚了，罚了500块。老张一听就不乐意了：公司都注销了，这钱谁还管？税务局还能追到我头上？

我告诉他，你还真别侥幸。根据《税收征收管理法》第八十八条，纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在纳税上发生争议时，必须先依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳金或者提供相应的担保，然后可以依法申请行政复议；对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉。也就是说，就算你对罚款有异议，也得先把钱交了（或者提供担保）才能复议。老张觉得2000块不多，就拖着没处理。结果呢？注销完三个月，税务局发来通知，说他作为公司股东，未缴清公司债务（罚款属于公司债务），要在未缴清范围内对公司债务承担连带责任。最后老张不仅补了2500块罚款，还交了每天万分之五的滞纳金（拖了三个月，滞纳金差不多200块），得不偿失。

还有个更惨的，做五金加工的李老板。他的厂子因为环保设备不达标，被环保局罚了5万，一直拖着没交。后来厂子亏损，他想直接注销，结果工商那边说，有未履行完毕的行政处罚，不能办理注销。李老板找了关系想疏通，结果被举报了，不仅罚款没少交，还被列入了失信名单，现在连高铁票都买不了，孩子上学政审都受影响。他后来找我哭诉：早知道就该把钱交了，现在为了5万块，把自己搭进去了，真是悔不当初。

反过来也有处理得好的。有个做设计的工作室老板小王，注销前主动来找我，让我帮忙查所有部门的未缴罚款。结果发现有个税务申报晚了，罚了1000块。我带着他去税务局沟通，说明公司确实亏损，积极配合处理，能不能减免点。税务局看他态度好，也确实有困难，最后同意减免300块，只交了700块，顺利注销了。所以说，主动沟通真的很重要，别等注销了才后悔。

亏损公司注销，未付罚款到底有哪些类型？别漏了任何一个

很多老板以为罚款就是税务局罚的，其实不然。亏损公司注销时，未付的罚款可能来自好几个部门，我给大家梳理一下，你看看自己有没有踩坑：

1. 税务罚款（最常见，也最麻烦）

比如逾期申报、漏报税、零申报被罚、偷税漏税罚款（这个比较严重，如果是故意的，可能涉及刑事责任）。税务罚款有个特点，一旦产生，滞纳金会像滚雪球一样，每天万分之五，一年下来就是18.25%，比贷款利息高多了。我见过一个公司，3万块税务罚款，拖了两年，滞纳金交了2万多，总共5万多，你说亏不亏？

2. 工商罚款

比如年报没报、虚假登记、地址异常、经营范围超范围经营等等。工商罚款一般金额不大（几百到几千），但如果不处理，工商局会把你列入经营异常名录，严重的严重违法失信企业名单，也就是常说的黑名单，法定代表人、股东都会受影响，不能坐飞机、不能贷款，甚至不能再当其他公司的老板。

3. 其他部门罚款

比如环保局（环保不达标）、消防部门（消防不合格）、人社局（没给员工交社保）、城管（占道经营）等等。这些罚款看你行业，如果是制造业、餐饮业，环保和消防罚款可能金额比较大；如果是服务业，人社局的罚款（比如欠缴社保）也得注意。

4. 司法罚款（少见但致命）

比如公司涉及官司，法院判决赔偿，但没履行，被法院罚款。这种情况比较少见，但一旦发生，后果很严重，可能涉及拒不履行判决、裁定罪，法定代表人可能要坐牢。

亏损公司注销，未付罚款到底怎么处理？分三步走，一步都不能少

好了，问题来了：如果公司亏损，确实没钱交罚款，到底该怎么办？总不能一直拖着吧？别急，我给你一套完整的处理流程，跟着做，准没错：

第一步：全面梳理罚款清单，别漏了任何一个部门

注销前，你必须搞清楚到底有多少未付罚款。怎么查？最直接的方法是：

- 去税务局查：拿着营业执照和公章，去主管税务局打印《纳税情况明细表》和《行政处罚记录》，上面会有所有未缴的税款、滞纳金和罚款。

- 去工商局查：打印《企业信用信息公示报告》，或者去工商局窗口查询是否有未履行的行政处罚。

- 其他部门：比如环保、消防、人社局，直接去窗口查询，或者打电话咨询。

我见过一个老板，注销时只查了税务局，结果忘了工商还有500块罚款，注销完被工商局追责，股东被罚款1万（因为未缴清债务就注销）。一定要全面梳理，别漏了任何一个部门！

第二步：主动沟通，别等找上门再处理

梳理完罚款清单，接下来就是跟相关部门沟通。这里有个关键点：态度要好，理由要充分。

- 如果你对罚款有异议（比如觉得税务局罚错了），可以申请行政复议或行政诉讼。但要注意，《税收征收管理法》说了，申请复议或诉讼期间，不停止行政处罚的执行。也就是说，你得先交罚款（或提供担保），才能复议。

- 如果你对罚款没异议，但确实没钱交，可以申请分期缴纳或减免。比如跟税务局说：公司确实亏损，账上没钱，能不能先交一部分，剩下的分期？或者我们积极配合，能不能减免点滞纳金？

我之前帮一个客户处理过，税务罚款3万，公司没钱，我跟税务局沟通，说明客户情况（亏损、员工工资都发不出），最后税务局同意先交1万，剩下的2万分期，还减免了50%的滞纳金。主动沟通真的有用，别怕麻烦！

第三步：缴纳罚款，拿到完税证明，才能顺利注销

罚款交清后，一定要记得让相关部门开具《罚款缴纳证明》或《完税凭证》。这是注销公司的通行证，没有这个，工商局不会给你办理注销登记。

这里要注意：罚款一定要通过公司账户缴纳，别用个人账户！因为公司注销后，公司账户会被注销，用个人账户交的话，很难证明是公司缴纳的罚款，可能会被认定为股东个人债务，影响股东个人。

亏损公司注销，股东到底要不要承担罚款？这几点你必须知道

很多老板最关心的是：公司是亏损的，没钱交罚款，股东要不要承担？这个问题得分情况：

1. 有限责任公司的股东：一般情况下不用，但例外情况要小心

根据《公司法》第三条，公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。也就是说，公司欠的罚款（属于公司债务），应该用公司财产偿还，股东不用额外掏钱。

但是！有两种情况股东要承担责任：

- 一人有限公司：如果公司只有一个股东，不能证明公司财产独立于股东自己的财产，股东就要对公司债务承担连带责任。我见过一个老板，开了一人有限公司，公司欠了5万税务罚款，他用自己的个人账户给公司转账，结果税务局认为公司财产和个人财产不独立，让他承担连带责任，最后股东自己掏钱交了罚款。

- 股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任：比如股东把公司财产转到自己个人账户，或者为了逃避债务，恶意注销公司，这种情况下，股东要对公司债务承担连带责任。我之前处理过一个案子，股东把公司账上的100万转到自己个人账户，然后注销公司，结果税务局追缴罚款和滞纳金，股东要承担连带责任，最后不仅交了罚款，还交了巨额滞纳金。

2. 股份有限公司的股东：一般情况下不用，但发起人要小心

股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任，一般情况下不用承担公司罚款。但如果是公司设立时的发起人，因公司设立时的出资不足、虚假出资等行为导致公司债务无法清偿的，发起人要对公司债务承担连带责任。

最后说句大实话：亏损公司注销，别让罚款成为你的雷

做财税这20年，我见过太多老板因为罚款问题注销失败，甚至影响个人生活。其实，亏损公司注销，未付罚款并不可怕，可怕的是你抱着侥幸心理，觉得公司注销了就万事大吉。

记住：罚款是行政处罚，不是普通债务，不会因为公司注销就消失。相反，如果你不处理，相关部门会一直追缴，甚至可能影响股东个人信用、贷款、子女上学等等。

如果你正面临亏损公司注销，一定要先处理未付罚款：全面梳理清单、主动沟通、缴纳罚款，拿到完税证明。这样才能顺利注销，避免后续麻烦。

加喜财税服务见解：财务凭证不完整、知识产权如何影响注销？

很多亏损公司注销时，财务凭证都不完整（比如发票丢了、账目混乱），这不仅是罚款处理的障碍，还可能导致知识产权（商标、专利、著作权等）无法顺利转移或注销。加喜财税在处理企业注销时，会先帮客户梳理财务凭证，补全缺失资料，确保罚款缴纳有据可依；我们会评估企业的知识产权价值，协助办理知识产权变更或注销，避免客户在注销后因知识产权归属不清引发纠纷。财务凭证不完整还可能导致税务清算困难，增加税务风险；知识产权若未妥善处理，可能面临侵权纠纷或资产流失。如果您正面临亏损公司注销和未付罚款的问题，欢迎访问加喜注销官网：https://www.110414.com，我们提供一站式解决方案，让您的注销之路更顺畅。