上海公司注销，市场监管局和税务局备案流程一样吗？

上海公司注销，市场监管局和税务局备案流程一样吗？20年老财税人给你掏心窝子说

老板，公司不开了，到底是先去市场监管局还是税务局啊？我听说现在可以‘一网通办’，是不是交一次材料就行？税务那边说让我先去工商备案，工商又说得先清税，这到底谁先谁后？ <

最近十年，我每天至少接到5个关于上海公司注销的电话，这些问题几乎占了八成。说实话，看着不少老板因为搞不清市场监管局和税务局的备案流程，来回跑断腿、花冤枉钱，甚至被列入异常名单，我心里真不是滋味。今天我就以20年财税从业者的身份，跟你掰扯清楚：上海公司注销，市场监管局和税务局的备案流程，到底一样不一样？别急，咱们慢慢聊，我把我踩过的坑、见过的案例都给你掏出来，看完你心里就有数了。

市场监管局备案：工商注销的最后一公里，没那么简单

很多老板以为，市场监管局备案就是去工商局销个户，顶多填几张表。大错特错！市场监管局的备案，其实是公司注销的收尾动作，但前提是你得把前戏做足——也就是税务清算干净。

具体来说，市场监管局的备案流程大概分三步：

第一步：成立清算组备案。公司决定注销后，得在60天内成立清算组，向市场监管局备案。清算组得是谁？股东、董事、高管，甚至得找第三方会计（如果公司有遗留问题的话）。备案材料很简单：股东会决议、清算组备案申请书、营业执照复印件。但这里有个坑：我见过一个老板，清算组里漏了小股东，结果小股东不签字，备案被打了回来，又折腾了两周。

第二步：公告45天。清算组备案后，得在国家企业信用信息公示系统上公告，公告期45天。为啥要这么久？就是为了告诉所有债权人：我要注销了，有债赶紧来要，没债就别吱声了。这里要注意，公告不是发个朋友圈就行，必须走官方渠道，而且公告期内如果有异议，得先解决完才能往下走。

第三步：申请注销登记。公告期满没人闹事，清算组就得拿着清算报告、税务清税证明、注销申请书这些材料，去市场监管局申请注销。现在上海大部分区都支持一网通办，但有些老城区还是得跑现场。

说真的，市场监管局的流程看着标准化，但细节里全是坑。比如清算报告，必须由会计师事务所出具，如果公司有资产没清算干净，或者股东有未缴的出资，报告都通不过。我去年遇到一个做贸易的老板，公司账上还有100多万存货，他想着反正注销了，存货就当不要了，结果清算报告里没写存货处置，市场监管局直接驳回，最后只能打折卖了存货才搞定。

税务局备案：税务注销的九九八十一难，没点真金白银过不去

如果说市场监管局备案是收尾，那税务局备案就是开胃菜——而且是麻辣味的，不好啃。为啥？因为税务局的核心诉求就一个：你该交的税，一分都不能少；该罚的款，一个都跑不了。

税务注销的流程，比市场监管局复杂得多，而且分两种情况：简易注销和一般注销。

先说简易注销。符合条件的小微企业、个体户，可以走简易注销，流程快，材料少。条件是：开业后没经营过、没债权债务、没税务异常。但这里有个潜规则：我见过不少老板，以为没开发票就不用报税，结果税务系统里显示长期零申报，被税务局判定为异常，根本走不了简易注销。最后只能老老实实走一般注销，多花了两万多块钱找税务师清理。

再说一般注销，这才是大多数公司要过的鬼门关。流程大概分五步：

第一步：税务清算。税务局会查你公司成立以来的所有账目：增值税有没有少交？企业所得税成本费用有没有虚列？股东有没有拿钱不交个税？我见过一个科技公司，老板给自己发了100万工资，但没申报个税，税务局直接追缴20万个税+10万滞纳金，老板当场就懵了。

第二步：发票缴销。手里还有没用完的发票？赶紧缴销！如果发票丢了，得登报声明作废，还要罚款。我有个客户，公司注销时还有50份增值税专用发票没交，结果税务局罚了2万，理由是未按规定保管发票。

第三步：清税申报。把所有该交的税都申报完，拿到《清税证明》。这个证明是市场监管局注销的敲门砖，没有它，工商局根本不给你受理。

第四步：注销税务登记。拿着清税证明，去税务局申请注销税务登记。现在上海推行承诺制，如果公司没什么涉税问题，当场就能出结果；但如果有问题，比如有税务稽查未完结，那就得等，等几个月都有可能。

第五步：档案归档。税务局会把你的账本、凭证、报表收走，归档保存。记住，账本至少要保存10年，别想着注销了就能当甩手掌柜。

说实话，税务注销的难点，不在于流程，而在于不确定性。你永远不知道税务局会查出什么陈年旧账。我有个客户，公司注销时，税务局查到他2019年有一笔其他应付款没转收入，追缴了15万税款，理由是视同销售。老板气得直跳脚：都过去五年了，你们怎么还查？我只能说，税法没有追诉期这个说法，只要没清算，随时都可能被翻旧账。

流程到底一样吗？关键看这3点，别踩错顺序！

看到这里，你应该明白了：市场监管局和税务局的备案流程，完全不一样！一个是收尾，一个是开头；一个看程序合规，一个看税缴没缴。具体来说，区别在3个地方：

第一，办理顺序不一样：必须先税务，后工商！

这是铁律！根据《市场主体登记管理条例》第三十七条：市场主体注销登记前，应当依法清算，并通知债权人。市场主体申请注销登记，应当向登记机关提交清算报告、清税证明等材料。也就是说，没有税务局的《清税证明》，市场监管局根本不给你注销。我见过不少老板，心急火燎先去工商局备案，结果被工作人员一句先去清税打回来，白跑一趟。

第二，材料要求不一样：税务要真金白银，工商要程序到位

税务局要什么？税单、发票、账本、清算报告、清税证明……核心是钱没少交。市场监管局要什么？股东会决议、清算组备案、公告截图、清税证明……核心是程序没漏洞。我见过一个老板，税务清税没问题，但工商备案时，股东会决议上少了个股东的签名，结果被退回，重新开了股东会才搞定。

第三，办理难度不一样：税务是大考，工商是小考

如果说工商注销是小学数学，那税务注销就是高等数学。税务注销涉及税务稽查、税款追缴、滞纳金计算，任何一个环节出问题，都可能卡住。我去年帮一个餐饮公司注销，税务查出来隐匿收入200万，补税50万+滞纳金20万，老板差点当场哭出来。而工商注销，只要税务没问题，材料齐全，一般一周就能搞定。

这里给你讲两个真实案例，你就更明白了：

案例1：餐饮公司先税后工商，顺利注销

上海浦东一家开了5年的火锅店，老板不想干了，找到我。我先帮他梳理税务：增值税、附加税、个税、房产税……发现除了有3个月没申报个税，其他都没问题。补报个税、缴纳罚款后，拿到《清税证明》，再去市场监管局备案，公告45天，提交材料，全程用了2个月，老板没多花冤枉钱。

案例2：科技公司先工商后税务，栽了大跟头

徐汇一家科技公司，老板觉得税务麻烦，先找了黄牛去市场监管局备案，结果没清税就被注销了。税务局系统里显示非正常户，老板被列入黑名单，连高铁票都买不了。最后只能花5万块钱找税务师疏通，补税20万+滞纳金10万，才把问题解决。

说实话，我做了20年财税，见过太多因为搞不清顺序、材料不全，导致注销失败、甚至被罚款的老板。其实上海公司注销，说难不难，说易不易，关键是要找对人、走对路。

最后说句大实话：注销不是甩包袱，是负责任

很多老板觉得公司注销就是关门大吉，其实不然。注销没弄好，轻则被罚款，重则被列入失信名单，影响个人征信，甚至以后开公司都受限制。

我常说：注销公司就像‘搬家’，你不能把垃圾（税务问题、债权债务）留给房东（市场监管局和社会），得自己打扫干净。尤其是现在上海推行一网通办，虽然流程简化了，但对税务清算的要求更严格了。如果你自己不懂，千万别瞎折腾，找个靠谱的财税顾问，能帮你省下不少时间和钱。

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