上海公司注销税务注销是否需要注销证明？20年老财税人给你说明白

大家好，我是老王，在上海做财税这行20年了，从手工记账到现在的电子税务局，见证了无数公司从注册到注销的全过程。最近总有老板朋友问我：王老师，我们公司要注销了，税务那边要不要先拿个工商注销证明啊？这问题看似简单，其实背后藏着不少门道。今天我就以过来人的身份，跟大家好好聊聊上海公司注销时，税务注销到底需不需要注销证明这回事儿，顺便给大家避避坑。<

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先搞清楚：注销流程里，税务注销和工商注销谁先谁后？

要说清楚税务注销是否需要注销证明，得先明白公司注销的游戏规则。在上海，公司注销通常分两步：税务注销和工商注销，但顺序可不是随便来的——绝大多数情况下，必须先完成税务注销，拿到《清税证明》，才能去办工商注销。

这就好比盖房子，地基（税务）没打好，上面的楼（工商）就盖不起来。有些老板可能觉得我先去工商把公司注销了，再慢慢处理税务，这种想法大错特错！工商注销后，公司主体资格没了，再想补税、开发票，连主体都没有了，税务局想找你都难，到时候麻烦更大。

那注销证明到底指啥？通常大家说的注销证明，指的是《工商注销登记通知书》。既然税务注销在前，工商注销在后，那税务注销时，怎么可能拿到还没办理的工商注销证明呢？所以从逻辑上就能推断：税务注销时，根本不需要提供工商注销证明。

案例1：普通注销的老贸易公司，税务注销压根没提工商证明

去年我帮一家做了15年的贸易公司办注销，老板李总一开始也纠结这个问题：王老师，我是不是要先去工商局拿个注销受理通知书，才能来税务局啊？我告诉他：不用，你先把税务这边搞定，拿到《清税证明》，再去工商。

李总的公司属于普通注销（因为有存货未处理，不符合简易注销条件）。我们按照流程，先在电子税务局提交注销申请，税务局要求提供近三年的财务报表、增值税申报表、企业所得税汇算清缴报告、发票缴销证明，还有全体股东的决议。整个过程中，税务局的工作人员一次都没问过有没有工商注销证明。

等我们把这些材料补齐，税务查账确认没有欠税、漏税后，当场就给了《清税证明》。李总拿着这个证明，再去工商局，不到一周就拿到了《注销登记通知书》。后来李总跟我说：早知道这么简单，我之前纠结那么久干嘛！

所以说，普通注销的情况下，税务注销的核心是把税务问题处理干净，而不是看有没有工商注销证明。税务局只关心：你的税交齐了吗？发票收齐了吗？有没有欠税罚款？只要这些都没问题，就能拿到《清税证明》。

案例2：简易注销的小餐饮店，税务注销连清算报告都不用交

可能有人会说：那如果是简易注销呢？会不会不一样？我再给大家讲个去年做的小案例。

张老板在浦东开了一家小餐饮店，因为疫情原因不想干了，符合简易注销的条件（成立不满3年，没有债务纠纷，从未被税务处罚过）。我们帮他走简易注销流程，第一步还是税务注销。

张老板一开始担心：我这种小店，账都不全，税务局会不会刁难？结果没想到，在一网通办平台提交简易注销申请后，系统自动核对了他的税务状态——没有欠税、没有未申报记录，直接通过了税务注销，连《清算报告》都不用交，直接生成了《清税证明》。

拿到《清税证明》后，张老板在一网通办上公示20天，没人提异议，就直接去工商局拿了注销通知书。整个流程从申请到结束，不到10天。

这个案例说明，简易注销比普通注销更简单，税务注销的要求更低，但同样不需要工商注销证明。税务局只看你的税务健康度，不看工商进度。

特殊情况：税务注销时，可能需要这些证明，但不是工商注销证明

虽然税务注销不需要工商注销证明，但有些特殊情况，税务局可能会要求你提供其他证明材料。这些材料不是注销证明，但也是老板们容易忽略的：

1. 清算报告：如果是普通注销，且公司有对外投资或债权债务，税务局可能会要求提供《清算报告》，证明公司的资产、负债、所有者权益已经清算完毕。

2. 股东会决议：全体股东同意注销的决议，这是证明公司注销合法性的必要文件。

3. 欠税证明/罚款缴纳凭证：如果公司有欠税或税务罚款，必须先缴清税款和罚款，才能拿到《清税证明》。这时候，缴费凭证就是你的证明。

我见过一个老板，公司注销时因为有一笔2018年的增值税没申报，被税务局要求补税加滞纳金，足足补了5万多。他一开始还抱怨：都这么多年了，怎么还追缴？我告诉他：税法没有追诉期，只要没申报，永远都得补。注销前把这些问题解决掉，才是正道。

政策依据：上海税务注销，到底看什么？

可能有人会说：你说的都是经验，有没有政策文件支持？当然有！根据《国家税务总局上海市税务局关于优化市场主体注销办理程序的公告》（沪税发〔2021〕13号）规定：

- 对未处于税务非正常状态、已领取加载统一社会信用代码的营业执照且未发生债权债务或已将债权债务清算完结（含由投资人、清算组或人民法院确认的债权债务承接）的纳税人，可免予提供清税证明，直接办理税务注销。

- 对处于税务非正常状态的市场主体，需先解除非正常状态，补办纳税申报，缴纳罚款、滞纳金后，才能申请税务注销。

从这些政策就能看出，税务注销的核心是税务状态，而不是工商注销证明。只要你的税务没问题，不管是普通注销还是简易注销，都能顺利拿到《清税证明》。

老王提醒：这些误区，千万别踩！

做了20年财税，我发现老板们在注销时最容易踩这几个坑，今天也给大家提个醒：

1. 误区一：认为注销证明是万能的。有些老板觉得，只要有工商注销证明，税务就能顺利注销。其实恰恰相反，没有《清税证明》，根本办不了工商注销。

2. 误区二：忽视零申报。有些公司长期零申报，就觉得没业务，没税，注销肯定没问题。但长期零申报可能会被税务局关注，注销时需要提供近三年的零申报说明，最好提前跟税务局沟通。

3. 误区三：财务凭证随便丢。注销时，税务局可能会查3-5年的账本和凭证。如果凭证丢失、不全，不仅可能被罚款，还可能影响注销进度。我见过有老板把凭证当废纸卖了，结果补税加罚款花了10多万，得不偿失。

上海公司注销税务注销，到底需不需要注销证明？

说了这么多，其实答案很简单：不需要。

无论是普通注销还是简易注销，上海公司税务注销时，都不需要提供《工商注销登记通知书》。税务注销的核心是清税——把该交的税交了，该缴的罚款缴了，该缴销的发票缴销了，拿到《清税证明》后，才能去工商局办理注销。

下次再有人问税务注销需不需要注销证明，你可以直接告诉他：不用，先把税务搞定，拿到《清税证明》，再去工商！

加喜财税服务见解：财务凭证不完整、知识产权未处理，注销时麻烦大了！

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