要说公司注销时老板们最容易踩的坑，我敢说90%的人都以为登报就是找个报纸发个本公司注销的声明，完事儿。哎，这可大错特错了！我跟你说，登报只是清算组备案后的法定动作，真正卡住注销流程的，往往是税务部门那一关——而税务部门要什么？除了账本凭证，最关键的就是税务报表复印件扫描件。这些东西没准备齐，登报登一百遍，也别想拿到注销通知书。今天我就以20年财税从业者的经验，跟你掰扯清楚：公司注销，公告登报到底需要哪些税务报表复印件扫描？别等税务局找上门了才着急，那时候可就真晚了！<

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先搞懂：为啥注销非要税务报表复印件？

可能有老板会问：公司都注销了，还要这些报表干啥？税务局不是查过了吗？这话问得，我当年刚入行时也这么想，后来才明白，税务报表可不是随便填填的，它相当于企业的税务体检报告，税务局一看就知道你这公司有没有税务病。

你想啊，公司注销前得先做税务清算，就是把欠的税、该交的滞纳金、罚款都结清，确认没有未申报的税种。这时候税务报表就是最直接的证据——比如增值税申报表，能看出你有没有隐匿收入；企业所得税申报表，能看出成本费用是不是真实；个税申报表，能看出有没有给股东、员工少报个税。税务局怕你注销后人间蒸发，所以必须通过这些报表复印件，把你的税务轨迹锁死了。而且根据《税务登记管理办法》第四十条，纳税人注销税务登记前，得向税务机关提交相关证件、资料，其中就包括纳税申报表、财务报表、发票存根联等。所以啊，别小看这几张纸，它们是你清白注销的通行证。

这些税务报表复印件，一个都不能少（附清单）

那具体要哪些报表呢？我给你列个必清单，不同行业、不同规模的公司可能略有差异，但以下这几样，90%的情况下都得准备。记住，复印件要清晰，最好彩扫，税务局那边现在都要求电子档归档，扫描件不清晰可能会被打回来重弄。

1. 近三年年度企业所得税申报表（A类或B类）

这个是重头戏！不管你公司是小规模纳税人还是一般纳税人，只要正常经营过，就得提供近三年的年度企业所得税申报表。A类查账征收的企业，还要附上年度纳税申报表（A类）及其附表（比如收入明细表、成本费用明细表、纳税调整项目表等）；B类核定征收的，就简单点，但核定应税所得率或应纳所得税额那一栏得清晰。我见过有老板觉得公司去年亏损，没交税，申报表就不用交了，大错特错！亏损情况、弥补亏损的记录，税务局都要看，这是判断你有没有人为调节利润的重要依据。

2. 增值税纳税申报表及附列资料（主表+附表1、附表2）

增值税是流转税，贯穿企业经营的始终。所以近三年的增值税申报表（包括主表、附表1《销项税额明细》、附表2《进项税额明细》）必须全要。特别是附表2，进项税额的抵扣情况，税务局会重点查有没有异常抵扣——比如没有真实业务的进项票、进项税额转出没做对。之前有个客户做服装批发的，注销时少交了3万多元的进项税转出，就是因为他们把非正常损失的服装进项税没转出来，结果税务局直接要求补税加罚款，登报都登了三次才搞定。

3. 印花税申报表（按合同类型分类）

印花税虽然金额小，但税种多——购销合同、借款合同、财产保险合同、产权转移书据……都得申报。所以近三年的印花税申报表（或综合申报表中的印花税部分）要按年整理清楚。特别是如果公司有股权转让、房产转让，对应的产权转移书据印花税申报表，税务局会重点核对，避免你为了少交税，把转让价格做低。

4. 房产税、土地使用税申报表（如涉及）

如果你的公司有自有厂房、办公楼或土地使用权，那这两项税种的申报表也得提供。税务局要看你有没有按时申报、有没有少报面积或计税依据。我之前遇到一个机械制造厂，老板觉得厂房是自己的，房产税不用交，结果注销时被查出近三年少交了20多万房产税，滞纳金比税款还多，登报公告都延期了一个月。

5. 个人所得税全员全额申报表（重点！）

这个是高危雷区！很多老板以为公司没给员工发高工资，个税就不用报，大错特错！不管工资多少，只要雇佣了员工，就得做全员全额申报。税务局会重点查：有没有给股东分红未代扣代缴个税？有没有通过费用报销发工资逃避个税？之前有个科技公司，股东分红时直接从其他应付款走账，没代扣20%个税，结果注销时不仅补了税，股东还被拉进了税务黑名单，影响征信，你说值不值？

6. 税务注销清算报告（如适用）

如果公司规模较大、资产较多，或者有税务异常记录，税务局可能会要求提供税务注销清算报告。这份报告需要税务师事务所出具，内容包括资产盘点、负债清偿、税款缴纳情况等。虽然不是所有公司都要，但最好提前跟专管员确认，免得白准备。

案例警示：两个老板因报表问题踩的坑，看完你就懂了

案例一：我以为亏损就不用交税，结果登报三次才过

去年有个做餐饮的老板老王，开了家火锅店，因为疫情生意不好，决定注销。他觉得公司每年都亏损，没交过企业所得税，申报表肯定不用交，结果登报后税务局审核，要求补充近三年的企业所得税申报表和成本费用凭证。老王之前都是找代账公司做的，代账公司只报了零申报，没提供完整的申报表和凭证。老王没办法，只能翻箱倒柜找以前的账本，结果发现2021年有一笔10万的食材采购发票丢了，没法入成本，导致当年利润虚高，需要补税。前后折腾了一个多月，补了税、交了罚款，才终于把报表弄齐，登报公告也延期了两次。老王后来跟我说：早知道这么麻烦，平时就把报表和凭证保管好，哪用受这罪！

案例二：知识产权没处理好，注销时多交了8万税

还有一个做软件开发的科技公司老板小李，公司注销时，名下有个软件著作权没处理。税务专员告诉他，根据《企业所得税法实施条例》，知识产权转让所得属于财产转让所得，需要并入应纳税所得额缴纳企业所得税。小李之前觉得著作权不值钱，随便处理就行，结果税务局评估后，按市场价把著作权作价20万，需要补缴企业所得税5万（税率25%），加上滞纳金3万多，一共多花了8万多。而且因为知识产权处置的税务申报表没及时提交，登报公告被卡了半个月。小李后来才明白：原来知识产权也是‘资产’，注销前要么转让，要么注销，都得报税，不然就是给自己挖坑！

最后提醒：这些细节不注意，报表也可能白准备

除了知道要哪些报表，还有几个细节得注意，不然辛辛苦苦准备的报表，税务局可能不认：

第一，报表要连续。不能只提供盈利年份的，亏损年份的也得有，税务局要看你整个经营周期的税务情况。

第二，报表要签字盖章。如果是纸质报表，得盖公司公章；如果是电子报表打印件，最好有申报成功的截图或税务局的回执单，证明是申报过的。

第三，提前跟专管员通气。每个地区的税务局要求可能略有差异，比如有些地方要求近五年的报表，有些地方对零申报的报表要求更严格。注销前最好跟专管员沟通，确认清楚清单，免得白忙活。

第四，扫描件要规范。最好用彩色扫描，分辨率高一点，文件名按年份+税种+报表类型命名，比如2022年度企业所得税年度申报表A类主表，方便税务局归档审核。

上海加喜财税公司对财务凭证不完整，企业注销对知识产权有何影响？服务见解

财务凭证不完整是企业注销中最常见的硬伤，不仅会导致税务清算困难、补税罚款，还可能让整个注销流程停滞。而知识产权作为企业的重要无形资产，若在注销前未妥善处置，税务风险和资产流失问题会更为突出。例如，商标、专利等知识产权若未转让或注销，可能被认定为账外资产，导致企业少缴企业所得税；若处置价格不合理，还可能被税务局核定转让所得，产生额外税负。上海加喜财税专注企业注销服务，能帮助企业从凭证梳理入手，补全缺失资料，同时对知识产权进行合规评估，制定最优处置方案（如转让、投资或注销），确保税务清算无死角，避免因小失大。详情可访问加喜公司注销官网：https://www.110414.com。