随着全球经济一体化进程的加快，外资企业在中国市场的布局日益广泛。近年来，部分外资企业因各种原因选择撤出中国市场。撤出原因主要包括市场环境变化、政策调整、成本上升、经营困难等。这些原因导致外资企业在中国市场的生存和发展面临挑战，进而促使部分企业做出撤出决策。<

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二、税务清算的定义及意义

税务清算是指企业在终止经营、破产、解散等情况下，对其所涉及的税务事项进行清理、结算的过程。对于外资企业来说，中国市场撤出后的税务清算具有重要意义。一方面，税务清算有助于企业合规退出中国市场，避免因税务问题留下隐患；税务清算有助于维护国家税收权益，确保企业依法纳税。

三、税务清算的范围

外资企业中国市场撤出后的税务清算范围主要包括以下几个方面：

1. 企业所得税清算；

2. 增值税清算；

3. 营业税清算；

4. 个人所得税清算；

5. 土地增值税清算；

6. 契税、印花税等地方税费清算；

7. 企业所得税优惠政策的享受情况清算；

8. 企业资产转让、处置的税务处理。

四、税务清算的程序

外资企业中国市场撤出后的税务清算程序如下：

1. 企业向税务机关提出税务清算申请；

2. 税务机关对企业提交的清算材料进行审核；

3. 税务机关对企业进行税务清算；

4. 企业根据税务机关的清算结果，进行账务调整；

5. 企业向税务机关提交清算报告；

6. 税务机关对企业清算报告进行审核；

7. 企业办理税务注销手续。

五、税务清算的注意事项

在进行税务清算时，外资企业应注意以下事项：

1. 严格按照税务机关的要求提供清算材料；

2. 确保清算过程中各项税务事项的准确性；

3. 注意清算过程中可能涉及的税务风险；

4. 及时与税务机关沟通，确保清算工作的顺利进行；

5. 在清算过程中，企业应保持良好的财务状况，避免因清算导致财务危机；

6. 清算结束后，企业应妥善处理税务档案，确保税务档案的完整性和安全性。

六、税务清算的期限

外资企业中国市场撤出后的税务清算期限一般为6个月。特殊情况经税务机关批准，可适当延长。

七、税务清算的费用

税务清算的费用主要包括审计费用、评估费用、律师费用等。具体费用根据清算项目的复杂程度和清算范围而定。

八、税务清算的税务处理

税务清算过程中，企业需对以下税务事项进行处理：

1. 对未申报的税款进行补缴；

2. 对已申报但未缴纳的税款进行缴纳；

3. 对已缴纳但不符合规定的税款进行退还；

4. 对企业资产转让、处置的税务处理；

5. 对企业享受的税收优惠政策进行清算；

6. 对企业税务档案进行整理和归档。

九、税务清算的法律责任

企业在税务清算过程中，如存在违法行为，将承担相应的法律责任。具体包括：

1. 税务违法行为；

2. 伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证；

3. 未按照规定办理税务登记、变更或者注销登记；

4. 未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料；

5. 未按照规定报送有关税务资料。

十、税务清算的税务风险

税务清算过程中，企业可能面临以下税务风险：

1. 税务申报不完整；

2. 税务处理不规范；

3. 税务档案管理不善；

4. 税务风险意识不足；

5. 税务清算过程中出现争议。

十一、税务清算的税务筹划

企业在进行税务清算时，可从以下方面进行税务筹划：

1. 合理安排清算时间；

2. 选择合适的清算方式；

3. 优化税务处理方案；

4. 降低税务风险；

5. 提高清算效率。

十二、税务清算的税务咨询

企业在进行税务清算时，可寻求税务专业人士的咨询，以确保清算工作的顺利进行。

十三、税务清算的税务审计

税务清算过程中，企业可进行税务审计，以确保税务清算的准确性和合规性。

十四、税务清算的税务评估

税务清算过程中，企业可进行税务评估，以确定税务清算的合理性和可行性。

十五、税务清算的税务争议解决

企业在税务清算过程中，如遇到税务争议，可寻求税务机关或司法途径解决。

十六、税务清算的税务档案管理

税务清算结束后，企业应妥善保管税务档案，以备后续查阅。

十七、税务清算的税务合规性

企业在进行税务清算时，应确保清算过程的合规性，避免因税务问题留下隐患。

十八、税务清算的税务风险控制

企业在进行税务清算时，应加强税务风险控制，确保清算过程的顺利进行。

十九、税务清算的税务筹划建议

企业在进行税务清算时，可参考以下税务筹划建议：

1. 合理安排清算时间；

2. 选择合适的清算方式；

3. 优化税务处理方案；

4. 降低税务风险；

5. 提高清算效率。

二十、税务清算的税务咨询机构选择

企业在进行税务清算时，应选择具有专业资质的税务咨询机构，以确保清算工作的顺利进行。

上海加喜财税公司对外资企业中国市场撤出，税务清算有哪些规定？服务见解：

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