公司不干了，直接注销就行呗？这句话我听了20年，每次听到都忍不住叹气。很多老板觉得公司注销就是关门大吉，一了百了，但真到工商税务一关关过，才发现最难的不是填表，而是账上那些没收回来的钱（债权）和没还清的债（债务）。去年就有个客户，注销时漏了一笔10万的应付账款，结果被原供应商起诉，不仅赔了钱，还被列入了失信名单，连高铁票都买不了——你说值当吗？<

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其实注销公司时处理债权债务，说白了就是该收的钱赶紧收，该还的债尽快还，搞不清楚的想办法弄清楚。别以为这是小事，处理不好轻则罚款，重则老板个人要担责。今天我就以20年财税从业者的经验，跟大家聊聊注销公司时，那些关于债权债务的坑和解，全是干货，建议收藏慢慢看。

先搞懂：为啥注销公司必须处理好债权债务？

可能有人会说：公司都注销了，谁还找我啊？大错特错！根据《公司法》第一百八十六条，公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。简单说就是：没还完债，公司根本注销不掉；就算偷偷注销了，债权人还能找你算账。

我见过最惨的案例，是个做服装批发的李姐。2020年疫情生意不好做，她想注销公司，觉得有些老赖客户欠的钱要不回来了，就干脆没申报债权。结果清算组没发现，工商那边给注销了。结果2021年有个突然回款的客户，把20万打到了公司公户，李姐以为没事了，结果被其他债权人知道了，一纸诉状告到法院，法院判决：公司注销程序违法，李姐作为股东要在未清偿债务范围内承担连带责任。最后她不仅得拿出自己的钱还债，还赔了诉讼费，真是赔了夫人又折兵。

所以记住：注销公司不是甩包袱，而是负责任。债权债务处理不好，就像埋了个定时，不知道什么时候就炸了。

债权处理：3步把应收款变成现金

公司的债权，说白了就是别人欠你的钱。注销前，这些钱必须要么收回来，要么有明确的处理方案，不然税务过不了关。我一般建议客户分三步走：

第一步：全面梳理，列出应收清单

别小看这一步，很多公司账目乱得像一团麻，连自己有多少应收款都搞不清楚。你得把账上所有的应收账款、其他应收款都列出来，包括客户名称、金额、欠款时间、是否有合同、联系方式这些。去年有个做机械加工的王总，我让他梳理债权时，他才发现账上有笔5万的应收款是2018年的，早就过了诉讼时效，客户早就联系不上了——这种钱基本就是死账了。

第二步：主动催收，能收一分是一分

清单列出来了，就得赶紧催。怎么催？发催款函、打电话、上门拜访，甚至发律师函。别不好意思，钱是自己的，不催白不催。我有个客户张总，注销前发现有个客户欠了30万拖了半年，他一开始抹不开面子，后来我建议他直接发了律师函，结果客户一周就把钱还了——原来客户就是想拖，一看动真格的就怂了。

第三步：收不回来的？要么转让，要么做坏账

总有那么些钱，确实是收不回来了。这时候别硬扛，有两个选择：要么转让债权，比如打折卖给催收公司，虽然亏点钱，但至少能拿回点；要么做坏账处理。但坏账可不是你想报就能报的，税务要求很严：必须有确凿证据证明收不回来，比如催款记录、客户破产公告、法院判决书等。我见过有个客户，自己觉得客户跑路了就做了坏账，结果税务核查时连催款函的复印件都拿不出来，不让税前扣除，最后得补税+罚款，得不偿失。

债务处理：别当老赖，这3招让你安全上岸

处理完债权，再说债务——也就是你欠别人的钱。这部分更关键，处理不好，老板可能要背锅。我给大家推荐3个方法，按实际情况选：

第一招：优先清偿，别厚此薄彼

根据《企业破产法》第一百一十三条，债务清偿顺序是：清算费用、职工工资社保、税款、普通债权。所以注销前，先把欠员工的工资社保、国家的税金还了，这是优先级最高的。去年有个餐饮老板刘总，注销时想先把供应商的钱还了，结果忘了补交上个月的员工社保，员工集体仲裁，不仅赔了员工钱，连工商注销都被叫停了——得不偿失。

第二招：和债权人协商，争取分期或打折

如果实在没钱一次性还清，就主动找债权人谈。比如我现在公司注销，资金紧张，能不能分期还？或者打个折，一次性给清？我见过一个做建材的赵总，欠供应商80万，协商后同意先还50万，剩下的30万一年内还清，供应商也同意了，双方签了协议，最后顺利注销。记住：别当老赖，主动协商比被起诉强。

第三招：担保债务？别忘担保人责任

如果公司有对外担保，注销前一定要处理好。要么让担保人（比如其他公司或个人）接替担保，要么提前解除担保。我有个客户，公司注销时忘了有一笔5万的担保债务，结果被担保人没还钱，债权人直接起诉了他，作为担保人得承担连带责任——这真是躺枪啊。所以注销前，一定要查清楚公司有没有对外担保，别留死角。

常见误区：这些坑，90%的老板都踩过

做了20年财税，我发现老板们在注销处理债权债务时，总爱踩几个坑，今天给大家列出来，避避雷：

误区1：公司注销了，债务就没了

前面说了，这是大错特错！根据《民法典》第六十八条，法人解散的，清算义务人未及时履行清算义务，导致法人财产贬损、灭失、毁损或者利害关系人遭受损失的，应当承担民事责任。简单说就是：公司注销了，但债务没处理，老板得赔。

误区2：应收款收不回来，直接‘挂账’就行

不行！应收款收不回来，要么转让，要么做坏账，不能一直挂着。税务清算时，清算组会核查所有应收款，如果有证据证明收不回来，才能核销；否则，这部分钱可能被认定为股东分红，得交20%的个人所得税——我见过有客户因此多交了十几万的税，心疼坏了。

误区3：注销就是走流程，随便填填就行

千万别！注销申报时，债权债务情况要如实填写，清算报告要附上相关证据（比如催款记录、还款协议、坏账证明等）。我见过有个客户图省事，把应收款100万直接写成0，结果被税务稽查，不仅罚款，还被列入了重大税收违法案件名单——这污点可跟一辈子啊。

个人经验：注销前，做好这3件事能少走80%弯路

做了20年财税，我总结出：注销公司时处理债权债务，别等想注销了才动手，提前规划能少走很多弯路。给大家3个建议：

第一件事：提前6个月启动债权债务清理

别等工商税务催了才想起来清理，提前半年就开始催收应收款、偿还债务。我有个客户，提前10个月就开始清理，最后注销时，债权债务都处理得干干净净，只用了20天就拿到了注销通知书——这效率，比那些临时抱佛脚的老板快多了。

第二件事：找专业团队搭把手

很多老板觉得自己懂点财务，就自己处理债权债务，结果踩坑。其实注销公司涉及税务、法律、工商，专业的事交给专业的人。我们团队去年帮一个科技公司注销，光是处理复杂的应收款坏账核销和对外担保解除，就花了1个月时间，最后客户顺利注销，省心又省力。

第三件事：保留所有证据

不管是催款函、还款协议，还是坏账证明，一定要留着！纸质的盖章，电子的打印出来签字。我见过有客户注销时，税务要2019年的催款记录，他翻箱倒柜找不到，最后只能重新补，耽误了半个月——记住：证据，就是你最好的护身符。

写在最后：注销不是结束，是负责任的开始

说实话，做了20年财税，我见过太多老板因为注销时没处理好债权债务，最后钱没省下，还惹了一身骚。其实注销公司就像搬家，东西没整理干净，到了新地方也会麻烦。所以别怕麻烦，该收的钱收，该还的债还，该留的证据留——只有这样，才能真正关门大吉，安心开始新的生活。

最后想说的是，上海加喜财税在处理企业注销时，常遇到财务凭证不完整的情况，这直接影响债权债务的清算效率。比如某科技公司因早年账目混乱，无法提供部分采购合同，导致税务对成本真实性存疑，最终只能通过补充审计报告和第三方证明来解决，耗时增加了一个月。知识产权（如商标、专利）若未在注销前妥善处理，可能面临被他人抢注或闲置浪费的风险。我们建议企业尽早启动注销前的全面财务梳理，确保债权债务凭证完整，同时评估知识产权价值，通过转让、许可等方式实现资产最大化。加喜财税专注企业注销服务，提供从债权债务清理到知识产权处置的一站式解决方案，详情可访问加喜公司注销官网：https://www.110414.com。