干了20年财税，见过不少公司注销时的坑，其中商业保理公司的注销，绝对是硬骨头里的硬骨头。去年有个客户，姓李，做跨境保理的，公司开了5年，因为业务调整想注销。李总一开始挺乐观，觉得不就是去工商局填个表嘛，结果跑了三趟，每次都被打回来。最后一次工作人员直接说：你们保理经营许可证还没注销，公司注销流程根本走不通。李总当时就懵了：许可证？我们公司一直正常经营啊，怎么注销公司还要先注销许可证？说实话，这问题我每年都要回答几十遍，很多老板根本没意识到，商业保理公司的注销，和普通公司完全不是一回事——那个小小的《商业保理经营许可证》，就是整个注销流程里的拦路虎。今天我就以20年的经验，跟你好好聊聊注销公司需要哪些商业保理经营许可证？这个问题，看完你就知道为什么我说它是硬骨头了。<

>

先搞懂：商业保理经营许可证到底是个啥？

可能有人会说：不就是做生意要的证吗？注销了公司，证跟着不就完了？大错特错！商业保理经营许可证（以下简称保理许可证）可不是普通营业执照，它是金融监管部门（现在是银及其地方派出机构）颁发的金融业务准入证，专门规范商业保理公司的经营活动。根据《商业保理公司监督管理暂行办法》（银保监发〔2020〕49号）第二条，商业保理公司是指经营应收账款融资、应收账款管理、应收账款催收、买卖双方资信调查等业务的非银行金融机构。注意，这里是非银行金融机构，这就意味着它的监管逻辑和普通工商户完全不同——普通公司注销可能只需要清税、登报，但保理公司，必须先搞定许可证的退出，才能谈公司注销。

我见过更夸张的，有个客户王总，公司早就没业务了，想着放着也是放着，先放着吧，结果三年后想注销，发现保理许可证因为未按规定报送年度报告被监管部门列入了经营异常名录。这下麻烦了，不仅要补报三年的报告，还要写一堆情况说明，最后还被罚了5万，整个注销流程拖了整整8个月。所以啊，别小看这张证，它就像保理公司的身份证，注销公司前，这张身份证必须先销户。

核心问题：注销公司时，保理许可证到底要怎么处理？

那回到最初的问题：注销公司需要哪些商业保理经营许可证？其实换个说法就是：保理公司在注销公司前，必须完成哪些与许可证相关的手续？根据我们团队处理的上百个保理公司注销案例，总结下来，主要分三步，每一步都藏着雷。

第一步：许可证的主动注销或依申请注销

这里要分两种情况：一种是公司正常经营，主动申请注销；另一种是公司被吊销、责令关闭，许可证跟着被动注销。正常情况下，主动注销许可证需要向监管部门（通常是地方金融监管局）提交《商业保理公司注销申请表》、股东会决议、清算报告、债权债务处置方案等材料。注意，这个债权债务处置方案是重点！监管部门最怕的就是你注销后，一堆烂账没人管，尤其是涉及中小企业的应收账款，处理不好容易引发金融风险。我之前有个客户，就是因为没说清楚一笔5000万的应收账款怎么处置，被监管部门打回去了三次，最后找了律师做资产评估，才勉强通过。

如果是被动注销，比如公司因为违法经营被吊销营业执照，那许可证也会被同步注销，但这时候你还需要向监管部门提交《关于公司被吊销营业执照后许可证处置的情况说明》，并且要承诺不再以原公司名义开展任何业务。说实话，被动注销比主动注销麻烦多了，因为涉及行政处罚，后续的税务清算、工商注销都会更严格。

第二步：债权债务的彻底清算——这是最难的！

我敢说，90%的保理公司注销卡壳，都卡在这一步。商业保理公司的核心资产就是应收账款，注销前必须把这些应收账款要么收回，要么转让，要么核销，不能留尾巴。根据《商业保理公司监督管理暂行办法》第三十七条，清算组发现公司财产不足清偿债务的，应当依法向人民法院申请破产清算。这就意味着，如果你的应收账款收不回来，资不抵债，可能还得先走破产程序，这注销周期直接拉长到一年以上。

举个例子，去年有个客户张总，公司有3笔应收账款，总金额2000万，其中一笔800万的客户跑路了，另一笔500万的客户一直拖着不付。张总一开始想反正公司要注销了，这钱不要了，直接核销吧，结果我们告诉他：不行！根据财税〔2009〕57号文，应收账款核销需要提供‘债务人死亡、破产、失踪等证明’，你客户只是跑路，没有法律文书，税务局根本不认，这800万会被认定为‘损失’，但无法税前扣除，相当于你要多交25%的企业所得税！最后张总没办法，只能通过起诉、申请强制执行，折腾了半年才拿到部分回款，剩下的做了坏账损失备案，这才勉强通过清算。

第三步：合规审查与无风险退出证明

你以为债权债务清理完就完了？太天真了。监管部门还会对保理公司进行合规审查，看看你过去几年的经营有没有踩红线。比如有没有自融（用保理公司的钱给股东自己用）、有没有超范围经营（比如做了P2P业务）、有没有暴力催收等等。如果有任何违规行为，许可证注销都可能被叫停，甚至还会面临额外的处罚。

我见过一个极端案例，某保理公司为了冲业绩，把一些假应收账款（其实就是虚构的贸易背景）做成保理业务，结果注销时被监管部门查出来了，不仅许可证没注销，还被移送了公安机关，老板差点进去。所以啊，在申请注销许可证前，最好先做个合规自查，把过去几年的业务合同、资金流水都过一遍，确保没有。如果自己搞不定，可以找我们这样的专业机构做合规清算报告，监管部门看到有第三方背书，审核通过的概率会高很多。

常见误区：这些想当然的操作，正在毁掉你的注销流程

做了这么多年，我发现很多老板对保理公司注销存在几个想当然的误区，今天必须给大家提个醒。

误区一：公司注销了，许可证自动就没了，不用管。 错！许可证是监管部门颁发的，和公司工商注销是两个独立的流程。你公司注销了，许可证还在有效期内，监管部门可以随时找你秋后算账，比如要求你补报年度报告、缴纳罚款，甚至把你列入严重失信名单，影响你以后再创业。

误区二：先把公司工商注销了，再慢慢处理许可证。 更错！根据《公司法》和《商业保理公司监督管理暂行办法》，公司注销前必须完成清算，而清算的前提是许可证已经进入注销流程（或已注销）。你先把公司工商注销了，许可证还在，监管部门根本不会受理你的许可证注销申请，到时候你人没了，证还在，哭都没地方哭。

误区三：债权债务随便处理一下就行，反正公司要注销了。 大错特错！前面说了，应收账款的处理直接关系到税务清算和合规审查。随便核销、转让，不仅可能被税务局税痛，还可能被监管部门认定为恶意逃避债务，导致整个注销流程卡死。我见过一个老板，为了省事，把所有应收账款以1折的价格转让给了自己的亲戚，结果监管部门认为这是利益输送，要求他重新评估资产，最后多花了20万才搞定。

结尾：加喜财税的保理公司注销服务见解

在处理保理公司注销时，我们经常遇到两个棘手问题：一是财务凭证不完整，尤其是早期业务，可能因为不规范导致合同、发票、资金流水缺失，直接影响许可证的注销进度；二是知识产权处置，很多保理公司名下有专利、商标等无形资产，注销时如果未妥善评估和转让，可能被认定为无偿转让，面临20%的财产转让所得个税风险。加喜财税专注企业注销服务15年，针对保理公司特点，我们组建了财税+法律+金融复合型团队，通过历史业务追溯、凭证补全、资产合规处置等方式，帮助企业解决证、账、税、产全流程问题，确保企业平稳退出。详情可访问加喜公司注销官网：https://www.110414.com。