老板们注意！简易注销公司需要哪些税务材料？别让材料清单卡住你的退场路

张老板，公司不开了，我想直接去注销，听说现在有‘简易注销’，是不是交个承诺书就行？上周五，一个做服装批发的老客户给我打电话，语气里透着点想走捷径的期待。我听完先乐了：哪有那么简单？税务材料这一关要是没过，承诺书写得再漂亮也白搭。 <

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这话可不是吓唬人。我干财税这行20年，见过太多老板因为注销材料没备齐，本来3天能搞定的事硬是拖了3个月，甚至还有因为税务问题留下案底，以后再创业都受影响的。今天咱就掰开揉碎了说：简易注销公司需要哪些税务材料？ 看完你就明白，这简易二字，可不是让你躺平，而是让你少走弯路——该准备的材料一样都不能少，该走的流程一步都不能省。

先搞清楚：你的公司到底能不能走简易注销？

很多老板一听简易注销，就觉得那我肯定能走啊，公司都没啥业务。错！税务上对简易是有门槛的。根据《国家税务总局关于深化放管服改革 更大力度推进优化税务注销办理程序的通知》（税总发〔2019〕64号），想走简易注销，得先满足几个硬性条件：

第一，公司得是非正常户以外的企业。说白了，就是没被税务局拉进黑名单，没有欠税、没有未缴的罚款，更没有虚开发票这类前科。我之前有个客户做餐饮的，疫情期间生意不好，有3个月没报税，税务系统直接把他公司标成了非正常户。后来想注销，先得跑税务局解除非正常状态，补申报、缴罚款，折腾了半个月才恢复资格，这简易二字就跟他没关系了。

第二，成立时间得满一年。刚注册的公司就想注销？税务局可不答应。政策要求企业自成立之日起未发生债权债务，或者已将债权债务清算完结，成立时间太短，怎么证明已清算？所以一般得满一年，除非你能提供法院的破产清算文书之类的。

第三，未在市场监管部门经营异常名录。这个和税务的非正常户是两码事，但都得查。要是你的公司因为地址异常、年报没报被市场监管局盯上了，那也得先解除异常，才能谈简易注销。

满足这些条件，恭喜你，拿到了简易注销的入场券。接下来就是重头戏——税务材料准备。

税务材料清单：这几样没备齐，别想走捷径

说到简易注销公司需要哪些税务材料，我见过最离谱的老板，以为拿着营业执照复印件去大厅填个表就行，结果到了税务局，工作人员一句话就给打回来了：清税申报表呢？近三年的纳税申报表呢？发票都缴销了吗？ 搞得当场脸都红了。

其实税务材料就分几大类，我给你列个必清单，你照着准备，基本不会踩坑：

第一类：基础身份材料——证明你是谁，你想注销

这个最简单，但缺了不行：

- 《企业简易注销登记全体投资人承诺书》（市场监管部门模板，全体股东签字盖章，承诺公司没有债务、未结清的税款等，这个很重要，虚假承诺会被列入黑名单）；

- 营业执照正副本原件（没有正副本的，得先补领）；

- 经办人身份证原件及复印件（如果是代办，还得有授权委托书和代理人的身份证）。

第二类：税务核心材料——证明你干净，没欠钱

这才是税务局重点看的，缺一不可：

- 《清税申报表》（大厅能领，或者电子税务局下载打印，法定代表人、财务负责人、经办人都要签字盖章）；

- 近三年的纳税申报表（包括增值税、企业所得税、个税这些，哪怕零申报也得有。我见过有老板说我们公司没开过票，不用报税，这话在税务局面前就是笑话，没业务也得零申报，不然就是未申报，直接影响注销）；

- 发票缴销证明（如果你手里还有没用完的发票，包括空白发票和已开发票，都得先去税务局缴销。之前有个客户做批发的，手里有本没用的增值税专用发票，觉得放着也没事，结果注销时被税务局要求核销并验旧，不然不让走）；

- 银行账户注销证明（公司基本户、一般户这些，都得先去银行注销，拿银行盖章的《账户注销通知书》给税务局。有些老板觉得钱都转走了，账户不管了，小心，税务局查到你还有未注销的账户，会认为可能还有未申报的收入）；

- 税务登记证正副本（如果是三证合一后的营业执照，这个不用单独带了，但如果是老证，得交回去）。

第三类：特殊情况材料——有这些，得额外准备

不是所有公司都干干净净，要是你有以下情况，材料还得加码：

- 有房产土地的：得提供《房产税、城镇土地使用税纳税申报表》和完税证明；

- 有社保缴纳的：得提供社保缴费清单，证明没有欠缴员工的社保；

- 有海关业务的：得先到海关办结海关手续，拿《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》注销证明。

可能有人会说：这么多材料，是不是每个地方都要求一样？ 我得说实话：各地税务局执行可能有点差异。比如有些地方对零申报企业要求提供近一年的申报表，有些可能要三年；有些地方对小微企业审核松一点，有些地方盯得紧。所以最好的办法是，先打个电话给你公司的专管员，问清楚我们公司走简易注销，税务材料需要哪些，别自己瞎猜，白跑一趟。

老板最容易踩的3个坑：案例教你避雷

光说材料清单可能有点干，我给你讲3个我亲身经历的案例，看完你就知道，简易注销公司需要哪些税务材料，背后藏着多少坑：

案例1：我以为零申报就不用管了，结果卡在申报表上

有个做电商的老板，公司注册后没实际经营，一直零申报，后来想注销，直接跑来找我：我啥业务都没有，就填个承诺书就行了吧？ 我让他先去电子税务局查查申报记录，好家伙，有3个月逾期未申报，虽然金额是零，但系统直接把他标成了非正常户。最后先去大厅解除异常，补了申报表，缴了200块钱罚款，才拿到清税文书。我跟他说：零申报也是申报，按时报税是老板的本分，不然再简单也注销不了。

案例2：发票没缴销，承诺书写得再好也白搭

去年有个客户做贸易的，公司注销前手里还有10份空白增值税普通发票，他觉得反正公司都要没了，发票放着也没用，就扔在抽屉里没管。结果去税务局办理简易注销，工作人员一查发票系统：你还有未缴销的发票，先去核销吧。 这一核销，又查到他半年前有笔开错作废的发票没入账，要求他补充申报收入，补缴增值税和滞纳金。本来3天能搞定的事，硬是拖了半个月。所以说，发票缴销是简易注销的必经之路，千万别漏了。

案例3：承诺书随便写？小心列入‘黑名单’

最离谱的是一个做科技公司的老板，为了快点注销，在《全体投资人承诺书》里写了公司无任何债权债务，未结清税款。结果他有个供应商之前跟他有5万块钱的货款没结清，供应商发现公司注销后，直接把他告了。法院判决股东在承诺金额内承担连带责任，更麻烦的是，税务局因为他的虚假承诺，把他列入了重大税收违法案件当事人名单，以后贷款、坐飞机都受影响。我跟他说：承诺书不是‘免责金牌’，写就得负责任，别为了省事给自己埋雷。

最后说句大实话：简易注销简在流程，不简在材料

说了这么多，其实就是想告诉各位老板：简易注销公司需要哪些税务材料，核心就两个字——真实和完整。税务局推行简易注销，本来是为了给诚信企业开绿灯，让你少跑腿、快办事，但前提是你得干净、得配合。

材料备齐了，流程其实很简单：先在市场监管部门网上申请简易注销，然后去税务局办理清税，拿到《清税证明》后，再回市场监管部门拿营业执照注销通知书，整个流程最快3天就能搞定。但要是材料不齐、有问题，那简易就变成了繁琐，甚至可能注销不了，留下后患。

我见过太多老板因为注销时图省事，最后花了更多时间、更多钱去补救。所以记住：注销公司就像善后，该走的流程一步都不能少，该准备的材料一样都不能缺。实在搞不懂的，找个专业的财税顾问问问，别自己瞎琢磨，不然吃亏的只能是自己。

上海加喜财税公司对财务凭证不完整，企业注销对知识产权有何影响？服务见解

很多老板在注销公司时，最容易忽略的就是财务凭证的完整性和知识产权的处理。财务凭证是公司经营活动的证据链，如果丢失、缺失，税务局可能会认定你账目不实，要求补税、罚款，甚至直接否定简易注销资格。我之前有个客户，因为丢失了3年的采购发票，最后只能走普通注销，找了会计花了两个月时间倒账，多花了近2万元。

至于知识产权，比如商标、专利、著作权，很多老板觉得公司注销了，知识产权也没用了，其实不然。根据《企业破产法》和《商标法》，知识产权属于公司资产，注销前必须进行清算或转让。如果直接忽略，可能会导致知识产权被宣告无效，甚至股东承担连带责任。上海加喜财税公司（https://www.110414.com）在处理企业注销时，会先帮企业梳理财务凭证，缺失的通过合理途径补充；同时对知识产权进行评估，协助办理转让或注销，确保企业干净退场，不留隐患。专业的事交给专业的人，别让小问题成为你创业路上的绊脚石。