各位松江的老板们，要是你的公司不打算干了，第一反应是不是赶紧去注销，省得麻烦？但我要告诉你，别以为注销就是跑一趟工商局，税务局这关才是大头！我做了20年财税，见过太多老板因为没搞清楚松江区企业注销需要哪些税务申报表单，要么多花几万冤枉钱，要么注销卡半年，营业执照吊着影响征信。今天我就掏心窝子跟你们说说，注销税务到底要填哪些表，哪些坑千万别踩——毕竟，税务清算这关过不去，工商注销就是白搭！<

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先搞明白：企业注销的税务关到底要过几道？

可能有人觉得，注销不就是填张表吗？大错特错！税务注销可不是一锤子买卖，得先清算申报，再提交注销申请，最后税务局审核通过才能拿到《清税证明》。清算申报这一步，就得把公司成立以来的所有税务旧账算清楚——增值税、企业所得税、印花税、附加税……一个都不能漏。我常说税务无小事，注销更如履薄冰，尤其是现在金税四期系统上线，你的进项发票、销项数据、银行流水全联网，填个表单数据对不上，立马就被系统预警。

那松江区企业注销需要哪些税务申报表单呢？别急，我分几种情况给你们捋捋——毕竟不同企业情况不一样，表单可不能一刀切。

正常经营企业注销：这些基础表单，一个都不能少

如果你的公司一直正常经营，没有税务异常，没有欠税，那注销税务需要填的表单相对固定，但基础不代表简单，填错一个数据就可能卡壳。

《注销税务登记申请表》是敲门砖，这个表在电子税务局就能下载，公司基本信息、注销原因、清算组成员信息都得填清楚。注意哦，清算组成员得是股东、法人或者专业中介，要是找我们代账公司帮忙，还得提供我们的执业证件复印件。

然后是各种税种的申报表，这个得按公司成立以来的时间轴来：

- 增值税：如果是一般纳税人，得填《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》及附表一、附表二；小规模纳税人就填《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》。注意！清算期间销售存货、处置固定资产，也得申报增值税，很多人会漏掉这一块，结果被税务局约谈。

- 企业所得税：这个是大头！得先填《企业所得税年度纳税申报表（A类）》，把清算年度的利润算出来；然后是《中华人民共和国企业清算所得税申报表》及附表，这个表要算清算所得——简单说，就是公司所有资产变现收入减去清算费用、职工工资、社保、法定补偿金、清算税费后的余额，再减去未分配利润、盈余公积、资本公积，最后按25%（或小微企业优惠税率）算清算所得税。我见过一个老板，清算时把公司的一台旧设备卖了5万，账面净值才2万，结果清算所得多了3万，企业所得税多交了7500块，就因为没填《清算所得税申报表》里的资产处置损益栏。

- 其他小税种：印花税（账簿、购销合同、产权转移书据等）、房产税、土地使用税（如果公司有房产土地）、城建税及教育费附加，这些也得申报。尤其是印花税，很多老板觉得金额小，无所谓，但清算时税务局会查，漏了就得补税加滞纳金（每天万分之五，一年就是18.25%，比高利贷还狠！）。

对了，《财务报表》也得提交，包括资产负债表、利润表、现金流量表，还有《企业注销备案登记表》（有些税务局要求纸质版）。去年有个做服装的老板，注销时把2022年的利润表填错了，把营业成本少填了20万，导致利润虚高，企业所得税多交了5万多，税务局审核时直接打回来重填，硬是拖了两个月才注销完。所以说啊，表单数据一定要和账一致，不然就是自己给自己找麻烦！

税务异常企业注销：先解毒，再填表，不然别想走！

要是公司被税务局认定为非正常户——比如长期零申报但没报年报、走逃（老板跑路）、欠税不缴，那注销流程就麻烦了。这种情况下，松江区企业注销需要哪些税务申报表单？得先解决异常，再走正常流程。

第一步，解除非正常户。得填《税务解除非正常户申请表》，还要提交《解除非正常户情况说明》，写清楚为什么变成非正常户（比如地址异常、忘记申报），补申报欠税、滞纳金、罚款。我前年帮一个贸易公司处理过，公司地址早就搬了，税务年报没报，直接成了非正常户。老板想注销，结果工商说先得税务注销。我们帮他解除异常时，补了3年的增值税申报表（每个月都要填！）、企业所得税季度申报表，还有2万多的滞纳金，光解除异常就花了一个半月，注销前后折腾了半年。老板后来直呼：早知道平时按时报年报，哪遭这罪！\

解除异常后，表单比正常经营企业还多——《增值税补申报表》《企业所得税补申报表》《滞纳金计算表》《罚款缴纳凭证》，一样都不能少。而且税务局审核会特别严，毕竟你有过前科，得证明你确实把所有问题都解决了。我猜啊，松江区税务局现在对非正常户注销的审核，可能比以前更严格，毕竟要防范假注销、真逃税的情况，具体是不是这样，我没问过内部人员，但感觉风险比正常企业高不少。

简易注销：符合条件的老板，表单能少填一半！

也不是所有企业注销都得脱层皮。符合条件的小微企业、个体工商户，可以走简易注销，表单能简化一大半。那松江区企业注销需要哪些税务申报表单（简易版）？其实就两个核心：

1. 《简易注销登记承诺书》：在电子税务局填写，承诺公司没有未结的税务事项、没有欠税、没有发票未缴销，要是承诺不实，要承担法律责任。这个表单很简单，但承诺两个字分量很重——我见过一个老板为了快点注销，承诺没有未结事项，结果后来发现有一笔2021年的印花税没交，税务局不仅追缴税款，还把他列入了失信名单，影响坐高铁、贷款，得不偿失啊！

2. 《清税申报表》：简易注销不用填复杂的清算表单，但基本的清税申报还是得做，把成立以来的增值税、企业所得税（如果有的话）申报一下，确认没有欠税。

注意哦！简易注销不是想走就能走——得成立满3年、年度销售额没超过500万（小微企业）、没有领取过发票（或者已缴销所有发票）、没有税务违规记录。要是公司有股权变更、对外投资，或者有未结的稽查案件，那还是得走正常注销流程。今年有个做设计的工作室王姐，符合简易注销条件，填了承诺书公示20天，税务局没异议，直接拿了《清税证明》，前后不到一个月。她高兴地说：早知道这么简单，我之前那个公司还折腾那么久！我跟她说，简单的前提是合规，平时规范记账，注销时才能省心。

政策来了！这些表单填不对，税务局直接驳回！

可能有人问：我按表单填了，为什么还被驳回？那得看看你是不是踩了政策红线。根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第十六条，企业终止生产经营活动，应当向税务机关办理税务注销登记，结清应纳税款、滞纳金、罚款，缴销发票和税务证件。也就是说，所有应纳税种的申报表、完税凭证，一个都不能少。

还有《国家税务总局关于简化注销税务登记 procedures和优化服务的公告》（2019年第9号）明确，符合条件的纳税人可免于提供纸质表单，实行承诺制容缺办理，但前提是承诺内容真实。要是你为了省事填假数据，税务局发现后，不仅注销失败，还可能被处以罚款，严重的要承担刑事责任。我估计松江区税务局现在对注销表单的审核，比以前更依赖系统比对，比如你的增值税申报表里的销项税额和开票系统数据是否一致，企业所得税的收入总额和银行流水是否匹配，要是数据对不上，系统直接就标红了。

20年经验注销税务，这3个坑最容易踩！

做了20年财税，我见过老板们踩的坑无非这几个，你们注意避雷：

1. 漏填清算期间的小税种：比如清算时卖了一台旧设备，觉得增值税申报了就行，结果忘了按产权转移书据交印花税（税率0.05%），金额不大，但税务局查到就是未按规定申报，得补税加滞纳金。

2. 清算所得算错了：很多老板以为清算就是把公司剩下的钱分了，其实清算所得要减掉清算费用（比如清算组工资、评估费）、职工工资社保、法定补偿金（比如解除劳动合同的赔偿），再减掉未分配利润——我见过一个老板，清算时没算法定补偿金，导致清算所得多了10万，企业所得税多交了2.5万。

3. 财务凭证和表单数据对不上：比如表单上填的营业成本是100万，但账本里只有80万发票，税务局会要求你补充成本凭证，不然就核定征收。所以啊，平时就要规范记账，别等注销了才临时找发票，那会儿黄花菜都凉了！

上海加喜财税公司对财务凭证不完整，企业注销对知识产权有何影响？服务见解

关于财务凭证不完整和企业注销对知识产权的影响，我们加喜财税有不少心得。很多企业注销时才发现，财务凭证缺失（比如成本发票没拿到、费用凭证丢失），直接导致清算所得虚高，企业所得税大幅增加，甚至因为无法提供真实成本被税务局核定征收。而知识产权方面，商标、专利等无形资产在清算时需要评估作价，如果没处理，可能被视同分配给股东，涉及20%的个人所得税；如果直接放弃，又可能造成资产流失。我们建议企业注销前先梳理财务凭证，补齐缺失资料，同时对知识产权进行评估，选择转让、注销还是保留，避免不必要的税务风险和资产损失。更多专业建议，欢迎访问加喜公司注销官网：https://www.110414.com。