企业分立是指一个企业根据法律规定和自身经营需要，将其部分或全部资产、负债、业务转移给一个或多个新设立的企业，原企业依法终止。企业分立注销是指原企业在完成分立后，依法办理注销登记，终止其法人资格。在这个过程中，税务申报是至关重要的一环。本文将详细介绍企业分立注销的税务申报期限要求。<

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一、企业分立注销的税务申报期限

1. 分立协议签订后30日内

企业分立协议签订后，原企业应在30日内向税务机关报送分立协议、资产评估报告等相关资料。

2. 分立完成后的次月15日前

企业分立完成后，新设立的企业应在次月的15日前向税务机关报送分立后的工商登记证明、税务登记证明等资料。

3. 分立协议签订后60日内

原企业在分立协议签订后60日内，应向税务机关申报分立前的企业所得税。

4. 分立协议签订后90日内

原企业在分立协议签订后90日内，应向税务机关申报分立前的增值税、消费税、营业税等流转税。

5. 分立协议签订后120日内

原企业在分立协议签订后120日内，应向税务机关申报分立前的其他税费。

6. 分立协议签订后180日内

原企业在分立协议签订后180日内，应向税务机关申报分立前的土地增值税。

7. 分立协议签订后210日内

原企业在分立协议签订后210日内，应向税务机关申报分立前的房产税、城镇土地使用税等地方税费。

二、税务申报的具体要求

1. 准确填写申报表

企业在申报时，应准确填写税务申报表，确保信息的真实、完整。

2. 提供相关证明材料

企业在申报时，需提供分立协议、资产评估报告、工商登记证明、税务登记证明等相关证明材料。

3. 按规定缴纳相关税费

企业在申报时，应按规定缴纳分立前的各项税费。

4. 及时更正申报错误

如在申报过程中发现错误，企业应及时更正，并向税务机关说明情况。

5. 接受税务机关的检查

企业在接受税务机关检查时，应积极配合，提供相关资料。

6. 遵守税务法律法规

企业在分立注销过程中，应严格遵守税务法律法规，确保税务申报的合规性。

7. 咨询专业机构

如有疑问，企业可咨询专业机构，获取专业的税务申报指导。

三、企业分立注销税务申报的注意事项

1. 明确分立类型

企业在分立时，应明确分立类型，如吸收分立、新设分立等，以便准确申报。

2. 合理评估资产

企业在分立前，应对资产进行合理评估，确保申报的准确性。

3. 妥善处理税务问题

企业在分立注销过程中，应妥善处理税务问题，避免产生税务风险。

4. 及时沟通协调

企业在分立注销过程中，应及时与税务机关沟通协调，确保申报顺利进行。

5. 关注政策变化

企业应关注国家税收政策的变化，及时调整税务申报策略。

四、企业分立注销税务申报的流程

1. 准备申报材料

企业在分立协议签订后，应准备申报材料，包括分立协议、资产评估报告等。

2. 填写申报表

企业根据税务机关的要求，填写税务申报表。

3. 提交申报材料

企业将申报表和相关材料提交给税务机关。

4. 缴纳相关税费

企业按规定缴纳分立前的各项税费。

5. 接受税务机关检查

企业接受税务机关的检查，确保申报的合规性。

6. 办理注销手续

企业在完成税务申报后，可办理注销手续。

五、企业分立注销税务申报的风险防范

1. 合规申报

企业应严格按照税务法律法规进行申报，避免违规操作。

2. 合理评估资产

企业在分立前应对资产进行合理评估，避免因评估不准确而导致的税务风险。

3. 及时沟通协调

企业在分立注销过程中，应及时与税务机关沟通协调，避免因沟通不畅而导致的税务问题。

4. 咨询专业机构

如有疑问，企业可咨询专业机构，获取专业的税务申报指导。

5. 关注政策变化

企业应关注国家税收政策的变化，及时调整税务申报策略。

六、企业分立注销税务申报的案例分析

某企业A拟进行分立，将部分业务转移给新设立的企业B。在分立过程中，企业A按照以下步骤进行税务申报：

1. 准备申报材料

企业A准备分立协议、资产评估报告等申报材料。

2. 填写申报表

企业A根据税务机关的要求，填写税务申报表。

3. 提交申报材料

企业A将申报表和相关材料提交给税务机关。

4. 缴纳相关税费

企业A按规定缴纳分立前的各项税费。

5. 接受税务机关检查

企业A接受税务机关的检查，确保申报的合规性。

6. 办理注销手续

企业A在完成税务申报后，办理注销手续。

七、

企业分立注销的税务申报期限要求严格，企业需在规定的时间内完成申报。在申报过程中，企业应严格遵守税务法律法规，确保申报的合规性。企业应关注政策变化，及时调整税务申报策略。如有疑问，可咨询专业机构，获取专业的税务申报指导。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司专注于为企业提供全方位的财税服务，包括企业分立注销的税务申报。我们深知税务申报期限的重要性，我们为您提供以下服务：

1. 专业团队

我们拥有一支专业的财税团队，熟悉企业分立注销的税务申报流程，确保申报的准确性。

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