创业不易，注销更难？20年老财税人带你理清营业执照注销那些事儿

说实话，做了20年财税咨询，我见过太多老板创业时意气风发，一到注销就愁眉苦脸。前两天还有个客户给我打电话，声音都带着哭腔：王老师，公司不开了，营业执照到底咋注销啊？我跑了三趟工商局，材料交了又退，是不是我太笨了？我赶紧安慰他：别急别急，这事儿真不能怪你，现在公司注销手续复杂，十个老板有九个都懵过。 <

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为啥注销这么难？你想啊，现在创业门槛低，2023年全国新增市场主体都超过2000万户，但生得容易死得难。尤其是营业执照注销，不是你想退就能退的，税务、工商、银行、社保……每个环节都可能卡壳。我猜很多老板跟我这位客户一样，以为不经营了=自动注销，结果呢？公司被吊销、法人被限高，征信上留下污点，到时候贷款、买房、甚至孩子上学都可能受影响。

今天我就以20年的实战经验，跟大家好好唠唠公司注销时，营业执照注销需要哪些手续。别担心，我不讲那些法条堆砌的官话，就用大白话，把每个步骤、每个坑都给你说明白。看完这篇文章，你至少能少跑三趟工商局，省下几万块的冤枉钱。

别急着去工商局，先搞定税务这个拦路虎

先说个大实话：营业执照注销的前提，是税务注销。很多老板以为直接去工商局提交材料就行，结果工商局一句请先提供清税证明，直接打道回府。为啥？因为税务是国家的大头，公司就算不开了，该缴的税、该报的表，一样都不能少。

税务注销分两种情况：一种是简易注销，另一种是普通注销。啥时候能走简易注销？根据《国家税务总局关于简化注销流程优化服务的公告》（2019年第9号），符合条件的公司（比如未开业、无债权债务、未领过发票）可以走简易流程，公示时间从45天缩短到20天，提交材料也少很多。但说实话，我接触的客户里，能走简易注销的不到30%，大部分都得走普通流程。

普通注销的税务清算，我一般分三步走：

第一步：缴销发票和税控盘。公司停业前，得把手里没开发票的作废，没报税的赶紧报。税控盘要交回税务局，不然要罚款。我有个客户是做电商的，去年年底关店，忘了把税控盘交回去，结果被罚了2000块。他说：我以为放着就行，谁知道系统自动预警了？

第二步：清算所得税。公司注销前，得算清楚清算所得。简单说就是，公司剩余资产（除了免税的）减去清算费用、负债、未分配利润、公积金，剩下的部分要交25%的企业所得税。这里最容易踩坑的是资产处置损益——比如公司卖了一批库存，售价低于成本价，这部分损失能不能税前扣除？得看税务局认不认可。我见过一个老板，因为库存盘亏没取得合规发票，税务局不让税前扣除，硬生生多交了10万税款。

第三步：拿到《清税证明》。税务清算完了，税务局会给你一张《清税证明》，这张纸是去工商局注销营业执照的入场券。没有它，工商局绝对不给你办。

这里提醒一句：如果公司有欠税、漏税、或者税务有问题，税务注销时会卡得很严。我有个客户公司，因为三年前有一笔收入没入账，税务在清算时查出来了，不仅要补税，还要加收滞纳金和罚款，前后折腾了两个月才把清税证明拿到手。所以说，税务注销这关，千万别抱侥幸心理。

债权债务没处理好，工商注销门都进不去

拿到《清税证明》只是第一步，接下来才是工商注销的重头戏。很多人以为只要税务没问题，工商注销肯定顺利，大错特错！我见过太多公司，税务都清完了，就因为债权债务没处理好，工商注销卡了半年。

工商注销的核心是清算。根据《公司法》第一百八十六条，公司解散时，得成立清算组，通知债权人，公告债权债务。具体来说，分三步：

第一步：成立清算组备案。公司决定注销后，要在15天内成立清算组，股东、董事、或者第三方都可以当清算组成员。然后去工商局备案，提交《备案申请书》、股东会决议、营业执照副本复印件这些材料。备案完成后，清算组就正式上岗了。

第二步：公告和通知债权人。清算组成立后，得在60天内至少公告3次（现在很多地方支持线上公告，比如国家企业信用信息公示系统），同时书面通知已知的债权人。公告期满了，如果没人来申报债权，清算组才能开始分配剩余财产。

这里有个坑：很多老板觉得公司都欠一屁股债了，公告也没用，其实不然。我见过一个老板，公司欠供应商20万，他以为跑路就能躲过结果，清算时没公告，供应商后来通过法院起诉，不仅没注销成，还被列为失信被执行人，连高铁票都买不了。所以说，公告是免责声明，你不公告，出了问题你得兜着。

第三步：提交注销材料。公告期满后，如果没人有异议，就可以去工商局提交注销材料了：包括《注销登记申请书》、《清税证明》、股东会决议、公告截图、清算报告（要说明公司债权债务处理情况）。材料齐全了，工商局会在5个工作日内作出决定，没问题的话就给你发《注销通知书》，营业执照就算正式注销了。

不过说实话，现在很多地方推行一网通办，材料可以线上提交，审核速度也快了。但我还是建议老板们，如果情况复杂（比如有股权纠纷、未了结的官司），最好找个专业代办，不然材料被驳回，来回折腾，真的费时又费钱。

营业执照注销完了，这些尾巴别忘了

你以为拿到《注销通知书》就完事了？太天真了！我见过不少老板，营业执照注销了，结果银行账户没销、印章没交、商标没处理，最后惹了一堆麻烦。

第一：银行账户注销。公司基本户、一般户、专户都得注销。需要法人带身份证、营业执照注销通知书、公章去银行办理。如果账户里还有钱，得先转到法人个人账户（注意：这笔钱要交20%的个人所得税，很多老板不知道，以为能直接拿走，结果被税务局查了）。

第二：印章注销。公章、财务章、法人章、发票章，都得交回公安局刻章单位注销，不然留着也是个隐患，万一有人拿你的章去签合同，你还得担责。

第三：知识产权处理。这个是最容易被忽略的！如果公司有商标、专利、著作权，要么转让给其他人，要么直接注销。我见过一个老板，公司注销时忘了商标，结果两年后有人抢注了他的商标，他想用却用不了，只能花大价钱买回来，真是赔了夫人又折兵。

对了，还有社保、公积金账户，也得去注销。如果公司给员工交过社保，得先清缴欠费，才能办理注销。这些细节看似不起眼，但处理不好，可能会影响法人股东的征信，到时候贷款买房、孩子上学，都可能受影响。

20年经验注销这3个坑，千万别踩！

做了20年财税，我总结了一下，老板们在注销时最容易踩的3个坑，今天给大家提个醒：

第一个坑：以为零申报就能不用注销。很多公司不经营了，觉得零申报就行，既不报税也不注销，结果呢？税务系统会判定为非正常户，罚款不说，法人还会被限高。我见过一个老板，公司零申报了3年，突然想创业，结果发现被列入非正常户，光解除就花了1个月时间。

第二个坑：财务凭证不完整，注销时抓瞎。有些老板为了省钱，请代账会计时只报税不做账，结果注销时需要近三年的财务凭证、账本、报表，啥都没有，只能从头补。我见过一个客户，补凭证花了3万多，还耽误了2个月时间。所以说，平时一定要规范做账，别等注销时才临时抱佛脚。

第三个坑：觉得自己能搞定，不用找代办。小公司注销可能还好，但如果公司有股权纠纷、欠税、或者历史遗留问题，自己办真的很难。我有个客户公司，因为股东之间有矛盾，清算报告一直签不了字，找了代办机构后，通过法律途径解决了股权问题，最后才顺利注销。所以说，专业的事交给专业的人，真的能省不少事。

加喜财税服务见解：财务凭证不完整、知识产权如何影响注销？

说到这里，可能有些老板会头疼：我账本都丢了，凭证不齐怎么办？公司还有商标没处理，会不会影响注销？这些问题，我们加喜财税（https://www.110414.com）每天都会遇到。

财务凭证不完整是注销中的老大难问题。很多早期创业的公司，因为缺乏财税意识，凭证丢失、账目混乱是常事。根据《税收征收管理法》，凭证不齐可能导致税前扣除不被认可，从而补税、罚款。我们加喜财税的团队会通过凭证重建的方式，帮助企业梳理银行流水、合同、发票等原始资料，尽可能还原真实的财务状况，降低税务风险。

知识产权对注销的影响也常被忽视。商标、专利等无形资产属于公司资产，注销前必须处置。如果直接放弃，可能会被认定为恶意逃避债务，影响注销流程。我们建议企业优先通过转让、评估作价分配给股东等方式处理知识产权，既合规又能让股东获得实际收益。

公司注销不是一关了之，而是涉及税务、工商、法律等多个领域的系统工程。选择专业的财税机构，不仅能帮你规避风险，还能节省大量时间和精力。加喜财税专注企业注销服务10年，累计帮助超5000家企业顺利退场，有需要的老板可以随时联系我们。