企业注销是指企业在完成清算程序后，依法向工商行政管理部门申请办理注销登记，终止企业法人资格的行为。在企业注销过程中，股东借款未还和税务问题往往是需要重点关注和解决的问题。<

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二、股东借款未还的处理

1. 明确借款性质：需要明确股东借款的性质，是个人借款还是公司借款。如果是个人借款，则属于股东个人债务，与企业无关。

2. 协商还款：与股东进行协商，制定合理的还款计划，包括还款期限、还款方式等。

3. 法律途径：如果股东拒绝还款，可以通过法律途径解决，如起诉股东要求还款。

三、税务问题的处理

1. 税务清算：在企业注销前，需要进行税务清算，确保企业税务问题得到妥善处理。

2. 税务申报：对企业的税务情况进行申报，包括增值税、企业所得税等。

3. 税务清算报告：编制税务清算报告，对企业的税务情况进行总结。

四、税务清算报告的编制

1. 资产清算：对企业的资产进行清算，包括固定资产、流动资产等。

2. 负债清算：对企业的负债进行清算，包括债务、应付款项等。

3. 税务清算：对企业的税务进行清算，包括应缴税款、已缴税款等。

五、税务问题的合法合规处理

1. 依法纳税：确保企业依法纳税，不逃税、不漏税。

2. 合规操作：按照税务法规进行操作，避免违规操作带来的税务风险。

3. 专业咨询：在处理税务问题时，寻求专业税务顾问的帮助，确保合规性。

六、企业注销流程中的税务风险防范

1. 提前规划：在企业注销前，提前规划税务问题，避免因税务问题导致注销受阻。

2. 合规操作：严格按照税务法规进行操作，避免违规操作带来的风险。

3. 风险预警：对可能出现的税务风险进行预警，及时采取措施。

七、企业注销后的税务处理

1. 税务登记注销：办理税务登记注销手续，确保企业税务问题得到彻底解决。

2. 税务档案整理：整理企业税务档案，确保税务资料完整。

3. 税务咨询：注销后，如需继续进行税务咨询，可寻求专业税务顾问的帮助。

企业注销过程中，股东借款未还和税务问题是需要特别注意的。通过明确借款性质、协商还款、依法纳税、合规操作等措施，可以确保企业注销的合法合规性。

上海加喜财税公司服务见解：

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