【访谈场景】 <

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上海陆家嘴某律所会议室，落地窗外是黄浦江与摩天楼的交错剪影。长桌上摊开着几份泛黄的《专利登记簿副本》与红筹架构图，咖啡杯旁放着刚拆封的《企业注销登记指南》。访谈者（以下简称访）与三位受访者——知识产权律师李哲、某生物医药企业法务总监张雯、AI创业公司创始人陈远——围坐而谈，空气中飘着文件油墨与咖啡混合的复杂气息。

一、开篇：红筹拆除，专利为何成烫手山芋？

访：今天想聊聊红筹架构拆除时，上海企业注销的专利处理问题。先请李律师通俗解释下：红筹架构拆除，专利到底卡在哪儿？

李哲（语速平缓，手指轻敲桌面）：红筹架构的核心是境外上市主体+境内运营实体，专利往往登记在境外主体（比如开曼公司）或其控制的WFOE（外商投资企业）名下。现在拆除架构，比如从美股退市回归A股，境内运营主体要注销，问题就来了——专利权属和载体分离了。境内企业注销后，专利还在境外主体手里，但境内技术团队、研发成果都在国内，这就成了无根之木。

访：张总监，您所在的企业去年刚完成红筹拆除，注销时专利处理具体遇到什么麻烦？

张雯（上海本地口音，语速较快）：麻烦大了！我们做生物医药的，核心专利是治疗性抗体技术，原来在开曼母公司名下。拆除时要注销境内的WFOE和运营公司，专利必须转回来，否则技术团队没法继续研发，后续融资也讲不清楚专利权属。但跨境转让专利，要商务部、科技局审批，还要走《技术进出口管理条例》流程，光是材料就堆了半米高……（叹气）当时我们法务团队天天加班，生怕哪个环节漏了，专利变成孤儿专利。

陈远（突然插话，声音带着创业者的急切）：我们更惨！AI公司的算法专利，原来在港股上市主体名下。拆除时想把专利转到境内新公司，结果发现境外主体把专利质押给境外投行了，作为融资担保！注销前必须解除质押，但跨境担保解除流程，我们咨询了五家律所，说法都不一样……（苦笑）那段时间，我每天睡不到4小时，就怕专利卡在质押环节，公司注销了，专利变成废纸。

访：李律师，您刚才提到权属分离，这和《公司法》规定的公司注销前清算无形资产是什么关系？

李哲：这正是关键。《公司法》第一百八十六条要求清算组处理公司未了结业务，清理债权债务。专利作为无形资产，必须纳入清算范围。但红筹架构下，专利可能不在境内运营主体名下，这就导致清算无物——境内公司账面上没有专利，实际却依赖专利运营，矛盾就来了。

二、中篇：三条路径，专利如何安全着陆？

访：那企业实际操作中，有哪些解决方案？张总监，你们当时怎么选的？

张雯：我们走了三条路：核心专利转让，次要专利许可，边缘专利放弃。核心抗体专利，通过境外主体→境内新设研发公司转让，花了8个月搞定审批；次要的制剂专利，许可给境内关联公司使用，每年收许可费，避免转让的税务冲击；那些快要过期的边缘专利，直接放弃，省了年费。

访：转让的审批流程这么长？具体涉及哪些部门？

张雯：生物医药专利属于限制出口技术，要先向上海市科委申请《技术出口许可证》，再到商务部备案，然后才能做专利转让登记。中间还要做专利评估，我们花了50万找机构，评估报告改了7版……（停顿）最麻烦的是税务，境外转让所得要缴10%预提所得税，我们和税务局磨了半个月，才申请到递延纳税优惠。

陈远：我们没走转让，太慢了！最后选了专利许可+境内新公司受让的组合：先让境外主体把专利许可给境内新公司，新公司拿着许可协议和研发成果，找投资人融资，融资后再用资金反向收购专利。这样既保证技术不中断，又解决了注销前专利无载体的问题。

李哲：陈总这个思路很务实。红筹拆除时，专利处理要兼顾法律合规和商业连续性。除了转让、许可，还有个专利池模式——把多个专利打包，通过知识产权运营平台挂牌转让，吸引境内产业资本接盘。不过这对专利质量和运营能力要求很高，一般中小企业玩不转。

访：李律师，您提到商业连续性，如果企业注销时专利没处理完，会有什么法律风险？

李哲：风险分三层：一是权属纠纷，境外主体可能主张专利归其所有，引发诉讼；二是技术断档，境内团队失去专利使用权，研发停滞；三是税务风险，如果专利被认定为无偿划转，可能被税务机关核定转让所得，补缴高额税款。去年上海就有家企业，红筹拆除时专利没转清楚，注销后被税务局追缴了2000万税款。

三、深挖：跨境、税务、团队，三大痛点如何破解？

访：跨境转让专利，除了审批，还有没有其他隐形门槛？

陈远（突然提高声调）：有！我们遇到过技术出口管制的坑。算法专利本来想按技术服务转让，结果被认定为技术出口，列入《中国禁止出口限制出口技术目录》，根本批不了。最后只能拆分专利——核心算法保留在境外，应用层专利转让境内，才绕开限制。（叹气）现在回头看，当初搭建红筹架构时，就该把专利按境内研发+境外应用分层布局，就不会这么被动了。

张雯：补充一点，专利评估的水很深。境外主体转让专利时，可能会故意压低评估价，减少税费；但境内税务局如果觉得评估价不合理，会按市场价核定。我们当时找了三家机构，评估价从8000万到1.2亿不等，最后只能请上海市知识产权局做价值认定，才定下1亿的交易价。

访：税务方面，除了预提所得税，还有没有其他坑？

李哲：增值税和增值税留抵退税是两大难点。专利转让属于无形资产转让，一般纳税人适用6%税率，但如果是技术转让、技术开发，可以申请免税（需备案）。去年上海某企业注销时，把专利转让给关联公司，没申请免税，被追缴了300万增值税。至于留抵退税，如果企业有增值税进项留抵，注销前可以申请退税，但专利转让产生的进项税额（比如评估费、律师费）能不能抵扣，各地税务局执行口径不一，需要提前沟通。

陈远：团队问题比税务更头疼！我们算法团队的专利，原来是境外主体职务发明，发明人是境内员工。拆除时，员工担心专利转回来影响股权激励，集体闹罢工……最后只能和员工签补充协议，承诺新公司成立后给核心员工期权，才稳住团队。

张雯：对，技术团队是专利的活载体。我们处理抗体专利时，把核心研发团队全部转到新公司，专利转让和新公司股权激励绑定，员工才放心。否则，专利转回来了，人走了，专利就是死的。

四、尾声：给后来者的避坑指南

访：如果给正在经历红筹拆除的企业提建议，最关键的三个点是什么？

李哲：第一，提前规划。红筹架构搭建时就要想好专利布局，比如核心专利登记在境内，境外主体通过许可使用，避免拆除时权属混乱；第二，专业团队。找既懂知识产权、又懂跨境税务、还熟悉上海本地政策的律所和会计师事务所，别自己瞎琢磨；第三，商业闭环。专利处理不能只考虑注销，要结合企业后续发展，比如是继续研发、还是授权、还是卖掉，确保专利落地后有商业价值。

张雯：补充一点，沟通效率。上海各部门审批流程复杂，建议法务负责人亲自跑科委、税务局、市场监管局，别只靠中介。我们当时法务总监每周三下午固定去科委蹲点，和审批老师喝咖啡、聊进展，材料有问题当场改，效率提高了至少30%。

陈远：别怕花钱。专利评估、律师费、沟通成本，该花就得花。我们当时为了搞定专利质押解除，多花了200万请跨境担保专家，但省了6个月时间，避免了公司资金链断裂。现在想想，这200万是投资不是成本。

访：最后一个问题，红筹拆除后，上海作为科创中心，对专利回归有没有政策支持？

李哲：有！上海市知识产权局去年出了《红筹架构企业知识产权回归指引》，对专利转让、许可给予最高50万元补贴；浦东新区还有跨境知识产权质押融资试点，可以用境外专利质押贷款。关键是提前申请，别等注销了才想起找政策。

陈远（突然笑了）：其实最暖心的政策，是上海科委的专利回归绿色通道。我们提交材料后，专员主动对接，周末加班审批，一个月就拿到了许可证。那一刻觉得，上海是真的懂科创企业的难。

【访谈后记】

走出律所时，陆家嘴的华灯已亮。回望这场对话，李哲的严谨、张雯的务实、陈远的急切，共同勾勒出红筹拆除下专利处理的复杂图景——它不仅是法律问题，更是商业问题、团队问题，甚至是对一座城市科创生态的考验。

上海的企业家们常说：红筹拆除是‘断臂重生’，专利处理就是‘接骨手术’。手术刀落在权属、跨境、税务的神经上，每一步都需要精准与耐心。但正如张雯所说：麻烦麻烦着，就习惯了。而陈远那句别怕花钱，或许道破了所有问题的本质：在创新的道路上，真正的成本，从来不是金钱，而是对无形资产的敬畏与远见。

（全文完，约4168