上海公司股东矛盾，注销流程中税务注销流程是什么？

对话场景：某财税服务公司新人培训室，新手小李（入职3个月）与资深专家王姐（从业13年）围绕股东矛盾公司注销的税务流程展开交流。 <

【对话开始】

小李：（挠头，拿着一份资料）王姐，我手上有个急单——上海一家公司，两个股东快打起来了，现在要注销。我查了流程，说税务注销是第一步，但具体咋弄啊？股东不配合的话，资料是不是交不上去？我之前没处理过这种桶案例，有点懵……

王姐：（笑着递过一杯茶）别急，小家伙，这事儿确实复杂，但拆开看就没那么吓人了。你先说说，你理解的税务注销是啥？

小李：（试探性回答）嗯……就是把公司的税务登记注销掉？比如补税、交罚款，然后税务局给个证明？

王姐：（点头）对，但补税交罚款只是冰山一角。税务注销就像给公司办死亡证明，税务局得确认这家公司死得明白——没欠税、没漏报、没遗留问题。尤其是股东矛盾的公司，相当于临终遗言写得乱七八糟，税务局会更谨慎，怕后续扯皮。

小李：（眼睛一亮）那临终遗言具体指啥？是清算报告吗？

王姐：没错！清算报告就是核心中的核心。不过啊，我当年刚入行时，也犯过想当然的错误——以为股东签字就行，结果清算报告里资产处置那块，股东A说设备卖了10万，股东B说只卖了8万，两人互相不认，税务局直接把资料打回来了。后来才明白，清算报告得有法律认可的依据，不能光靠股东口头说。

【问题1：股东矛盾下，税务注销需要哪些硬骨头资料？】

小李：王姐，那具体要准备啥资料啊？股东现在连面都不愿见，资料谁签字？清算报告找谁做？

王姐：（靠在椅子上，回忆状）这个问题啊，新手最容易卡壳。你听我慢慢说，税务注销的资料清单，正常情况下包括：注销登记申请书、股东会决议、清算报告、税务清税证明、近三年的账本凭证……但股东矛盾的公司，得在这些基础上加码。

小李：（快速记录）加码？比如？

王姐：比如股东会决议，正常是股东签字就行，但矛盾公司得有公证过的股东会决议——哪怕有一个股东反对，也得提供他明确知晓且放弃异议的证据，不然税务局会认为决议不合法，怕后续股东反咬一口我根本没同意注销。

小李：（惊讶）啊？那如果股东故意躲着不签字，连公证都做不了呢？

王姐：（叹气）这就说到潜规则了。我2015年遇到过个极端案例：股东A坚决要注销，股东B玩消失，电话不接、短信不回。后来我们找了律师，通过法院公告送达注销通知，公告期满后，就算B不签字，只要有A的签字+法院公告证明，税务局也能受理。不过啊，这招是下下策，耗时耗力，至少得等45天公告期。

小李：（恍然大悟）原来还有法律途径……那清算报告呢？股东对清算结果有争议，报告能做吗？

王姐：（正色）清算报告必须找第三方事务所做！这是防火墙。我见过有的公司为了省钱，让会计自己写清算报告，结果股东A说存货盘点少了，股东B说应收账款是假的，税务局直接认定清算报告不实，要求重新审计。所以啊，小技巧：清算报告最好选两家事务所各做一份，让股东自己选，避免他们互相不认对方的报告。

【问题2：税务申报环节，股东矛盾会踩哪些坑？】

小李：资料准备好了，接下来就是税务申报了吧？股东矛盾会不会影响税务局的审核？比如，他们会不会故意卡我们？

王姐：（摆手）税务局不是裁判员，是守门员——他们只看有没有风险，不掺和股东恩怨。但股东矛盾确实容易暴露风险，比如：

第一，账目混乱。 股东打架，往往是因为钱没算清楚。我见过有个公司，股东A说公司账上100万被他挪用了，股东B说那是他借的，没打借条，结果税务稽查时发现其他应收款挂了50万，没有借款合同，税务局直接认定为股东分红，要求补20%个税+滞纳金。这种情况下，你得先帮公司把糊涂账理清楚，不然税务过不了。

小李：（紧张）那账目理不清，咋办？

王姐：（拍拍小李肩膀）别慌，这也是机会。你可以建议股东先分账，再注销——比如把公司资产评估后，按股权比例分给股东，分的时候签财产分割协议，注明与公司债务无关。这样税务局就认为公司资产处置完毕，没有遗留问题。不过啊，这招得股东都同意，不然又扯皮……

第二，欠税和罚款。 股东矛盾的公司，往往有历史欠账——比如股东A负责报税，他故意漏报了收入，股东B不知道，现在税务局来查，两人互相推诿。这时候你得告诉他们：税务局不管你们谁对谁错，公司是法人，欠税必须补！ 我记得2018年有个客户，股东吵到要动手，最后还是我们算了一笔账：补税+滞纳金一共30万，现在不补，以后公司注销不了，股东俩人都得被列入黑名单，更不划算。 最后他们才凑钱补了税。

小李：（若有所思）税务申报前得先自查？

王姐：对！自查就像体检，得把毛病都找出来。我有个小技巧：用金税三期系统拉公司的纳税信用等级，如果等级是D级，税务注销肯定卡壳——D级通常是因为有欠税、虚开发票等严重问题。这时候你得先帮公司把信用等级升到C级以上，才能谈注销。

【问题3：税务注销审核时，如何应对股东的不配合？】

小李：王姐，我听说税务注销要专管员审核，如果股东在专管员面前互相指责，会不会影响审核进度？

王姐：（笑出声）你这担心多余，专管员才懒得听他们吵架呢！专管员只看资料齐不齐、税交没交、有没有风险。但股东吵架确实会耽误事——比如专管员让补资料，股东A说这是股东B的责任，我不提供，结果资料交不全，审核就卡住了。

小李：那怎么让股东配合？

王姐：（神秘一笑）这就要用到心理学了。我当年处理过一个案子，股东A想快点注销去创业，股东B拖着不配合，说公司还有笔钱没分清。我没劝他们别吵，而是找了家咖啡馆，把专管员、律师、股东都叫来，当着专管员的面说：二位，现在公司注销进度卡在股东B提供的‘债务清偿证明’上，专管员说了，今天资料交不全，下周再来，到时候公司多一天滞纳金，多一天场地费，最后从股东B的分红里扣。 股东B一听钱要少拿，立马把资料掏出来了。

小李：（惊讶）这招利益捆绑这么管用？

王姐：对啊！股东矛盾的本质是利益分配，你跟他们讲感情，他们不听，但你跟他们讲钱，他们会算账。还有个小技巧：让股东写承诺书，写明因股东自身原因导致税务注销延误，一切后果由股东自行承担，签字按手印。这样既给税务局定心丸，也震慑了故意拖延的股东。

【问题4：税务注销拿到证明后，就万事大吉了吗？】

小李：最后一步，拿到税务清税证明，是不是就能去工商注销了？

王姐：（摇头）税务注销只是第一关，但这一关过了，说明硬骨头啃得差不多了。不过啊，我见过个坑——税务注销后，股东才发现还有笔应付账款没付，结果供应商把公司告了，股东俩人又互相推诿责任。所以啊，税务注销前，一定要让股东签债务清偿确认书，写明公司所有债务已结清，如有遗漏，由股东按股权比例承担。

小李：（恍然大悟）原来税务注销不是终点，是风险隔离点！

王姐：（竖起大拇指）没错！就像搬家，你得把每个箱子都贴上标签，不然以后找东西还得翻箱倒柜。股东矛盾的公司，更要把烂摊子收拾干净，不然注销后，股东还会因为历史遗留问题继续扯皮，那时候公司都没了，更难解决。

【对话结束】

小李：（长舒一口气）王姐，听你这么一说，我感觉思路清晰多了！原来税务注销不是填表盖章那么简单，而是要搞定资料、理清账目、摆平股东，每一步都得小心翼翼。

王姐：（摸摸小李的头）小家伙，别怕，谁都是从懵懂过来的。我刚入行时，遇到股东吵架，我比他们还紧张，现在啊，见得多了，就知道矛盾是纸老虎，你比他更懂规则，他就拿你没办法。做企业服务，尤其是处理这种麻烦事，最重要的是耐心和同理心——你要站在股东的角度想他们担心啥，站在税务局的角度想他们要啥，两头都顾到了，事儿就成了。

小李：（眼睛发亮）谢谢王姐！我明天就去跟客户说，别慌，咱们一步一步来！

王姐：（笑着挥手）去吧！遇到解决不了的，随时来找我，我当年也是踩了无数坑才摸到门道的。记住啊，咱们做财税的，不只是算账，更是解难题——帮企业善始善终，才是咱们价值的体现。加油，小家伙！

特别注明：本文《上海公司股东矛盾，注销流程中税务注销流程是什么？》属于政策性文本，具有一定时效性，如政策过期，需了解精准详细政策，请联系我们，帮助您了解更多“公司注销知识库”政策；本文为官方（公司企业注销网 - 上海专业公司企业注销及疑难注销一站式服务）原创文章，转载请标注本文链接“https://www.110414.com/gongsizhuxiaowenda/363134.html”和出处“公司企业注销网”，否则追究相关责任！